Добрый день коллеги. Тридцатого сентября уволился работник, ему произвели расчет и сразу перечислили НДФЛ.
Подскажите пожалуйста, правильно будет внести во второй раздел данные по уволенному работнику таким образом?:
стр. 100 - 30.09.2019 - стр. 130 - 25000
стр. 110 - 30.09.2019 - стр. 140 - 3068
стр. 120 - 30.09.2019
Добрый день!
Стр 100 - дата фактического получения дохода. Согласно п. 2 ст. 223 НК РФ для уволенных это последний день работы. 30.09 - верно.
Стр 110 - дата удержания налога. По ст. 226 НК РФ - при фактической выплате дохода. 30.09 - верно.
Стр 120 - дата перечисления налога. По п. 6 ст. 226 - это следующий день после выплаты дохода. То есть - 01 октября.
Таким образом, данная выплата попадает в расчет за год, а не за 9 месяцев.
По суммам сказать сложно, верно ли они рассчитаны.
Меня не суммы интерисуют, а надо ли тогда показывать эти данные по стр 100 ,110 , 120 показывать в расчете за девять месяцев. Или данного сотрудников отразить в отчете за год?
А строка 070 из первого раздела и строка 140 из второго раздела должны совпадать по суммам?
Как же они могут совпадать, если раздел 1 заполняется нарастающим итогом за год, а в раздел 2 попадают данные, относящиеся только к отчетному кварталу!
Нет, они не совпадают.
Да строка 070 и строка 140 должны совпадать в них указываются суммы удержанного (но не перечисленного налога).
ИринаUK ввел Вас в заблуждеие, это было бы верно только для 1 квартала, Марина Бух выше дала верный ответ, прошу прощения.