ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 2 6-НДФЛ

салхат
Постоянная ссылка #
Здравствуйте, подскажите пожалуйста как правильно проставить даты за 4 кв во втором разделе. Заранее спасибо))
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Здравствуйте.
Очень конкретный вопрос в кавычках.
Просьба Вас указать даты начислений и выплат помесячно за 4 квартал 2018 в разрезе видов начислений - от вида начислений даты зависят.
салхат
Постоянная ссылка #
Извиняюсь))Зарплата выплачена 29.12, отпускные за декабрь и расчет при увольнении 29.12
Сергей экономист
Постоянная ссылка #
Дата получения дохода и удержания НДФЛ - 29.12.18.
Авот оплата должна пройти 09.01.18, так как 30.12- выходной. Соотвественно налог остается неуплаченным и попадет только в отчет за 1 квартал 2019 года. Хотя тут был ответ один, там главбух указал 09.01.18 дату оплаты в 6- НДФЛ за 4 квартал 2017 и вроде как налоговая пропустила.
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #
Сергей, если Вы имеете в виду мой ответ, то там я приводила свои данные для другого примера, а именно, что дата выплаты дохода (начисления) у меня стояла более поздняя чем дата удержания, вопрос был про это, а не про то в каком квартале это показывать. И я написала, что у меня такие данные стоят за 1 квартал следующего года. И дальше: дата выплаты дохода будет 31.12, а не 29.12, для зарплаты дата выплаты дохода - последний день месяца. 29.12 происходит удержание налога.
Сергей экономист
Постоянная ссылка #
Главбух_Елена - увольнение, не забываем - ресб про расчет при увольнении
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Во втором разделе налоговые агенты отражают даты получения физлицами доходов, дни удержания и уплаты НДФЛ, а также суммы доходов и налога.
При заполнении 6 НДФЛ за 4 квартал 2018 года нужно учесть следующие общие правила.
Для каждой даты выплаты дохода указывают только одну сумму налога. При выплате в один день доходов с различными датами перечисления налога в бюджет заполняют отдельный блок строк с 100 по 140.
Операции не группируются по ставкам налога и отражаются хронологически. Показываются только суммы дохода и налога, относящиеся к последним трем месяцам.
В блоке строк с 100 по 140 показатели следующие:
по строке 100 – даты получения физлицами доходов;
по строке 110 – день удержания налога;
по строке 120 – крайняя дата уплаты в бюджет налога с дохода из строки 100;
по строке 130 – сумма дохода физлиц с учетом налога, полученного в день, отраженный по строке 100;
по строке 140 – сумма налога, удержанная в день, указанный по строке 110.

Сергей Вам справедливо заметил, что дата уплаты налога (120 строка) - это первый рабочий день 2019 года - 09.01.2019
салхат
Постоянная ссылка #
В моем случае для всех выплат? С отпускных и расчета я оплатила налог сразу 29 декабря,
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
салхат, на этом форуме целая дискуссия была по поводу НДФЛ с отпускных.
Это за какой период были отпускные?
Если найду веточку, где всё это обсуждалось - то, по-моему, пришли все к выводу, что даже если 29/12 выплачиваются отпускные за январь - картина та же самая (НДФЛ удерживаем в декабре)
Дата перечисления - это следующий рабочий день: 09.01.2019
салхат
Постоянная ссылка #
спасибо большое))
vkusnayagrenka@o2.mail.ru
Постоянная ссылка #
Здравствуйте! У меня тоже вопрос по заполнению 6-НДФЛ. Человек был на больничным в ноябре, почти до конца месяца. Больничные вместе с зарплатой были выплачены 5 декабря. Правильно у меня получается, что эти больничные во 2 раздел отчета попадут только в 1 квартале 2019 г., поскольку срок перечисления - 09.01.19? Я совсем запуталась, какой-то большой временной разрыв у меня получается между периодом, за который больничные начислены, и отражением в 6-НДФЛ.
Марина Бух
Постоянная ссылка #
Добрый день!
Да, вы все верно понимаете. В раздел 2 в форме 6-НДФЛ операция попадает в том периоде, в котором она завершена. У вас завершение расчета по больничному – 9 января, поэтому больничный попадет во 2 раздел в 1 квартале 2019 года. И не такой уж большой получается разрыв: дата фактического получения больничного – дата его выплаты, то есть декабрь. А отразили в январе.
vkusnayagrenka@o2.mail.ru
Постоянная ссылка #
Спасибо вам за помощь!
Создайте новый комментарий в теме
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение