Заполнение формы 6-НДФЛ

politotdelskoe
Постоянная ссылка #

Доброго времени суток. Уважаемые коллеги подскажите как правильно заполнить раздел 2 в форме 6-НДФЛ если зарплата выплачивалась частями. Например 14 мая 300 000,00 и 15 мая 100 000,00 а НДФЛ был перечислен одной суммой 15 мая. Нужно ли разделять сумму ндфл и писать к каждой выплате или же нет?

 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Для точного ответа маловато информации: за какой месяц эта зарплата, была ли выплата аванса. Уточните эту информацию, а пока можно лишь предположить следующее.

Предположим, что это зарплата за апрель, и аванса никакого не было. Тогда так:

31.04.2019     300 000

14.05.2019     39 000 (допустим, никаких вычетов нет)

15.05.2019

31.04.2019     400 000

15.05.2019     52 000

16.05.2019

Если предположить,  что в апреле был выплачен еще аванс, тогда надо сделать так:

31.04.2019    сумма аванса + 300 000

14.05.2019    13% от (сумма аванса + 300 000)

15.05.2019

31.04.2019   400 000

15.05.2019   52 000

16.05.2019

То есть сумму надо разделить, так как НФДЛ следует удержать при выплате фактически полученного дохода. Апрельская зарплата фактически получена 31.04.2019. Выплачиваем в мае в любой разбивке – каждый раз удерживаем и перечисляем НДФЛ с фактически выплаченной суммы. Тот факт, что вы перечислили НДФЛ 15 мая, в расчете 6-НДФЛ не отражается.

Но повторюсь, уточните, за какой месяц зарплата. Если она вообще майская, то цифры будут другие.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Естественно, везде не 31.04.2019, а 30.04.2019.

(Лавры барона Мюнхгаузена не дают мне спокойно спать😄) 

politotdelskoe
Постоянная ссылка #

Спасибо огромное 

Tania
Постоянная ссылка #

Марина, по-моему вы ошиблись. Мы же не нарастающим итогом заполняем 6-НДФЛ? Мне кажется, что везде, где вы написали 400 000 надо писать 100 000, а там, где 52 000 - соответственно 13 000.

Или я что-то путаю?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Вы правы!

Когда писала ответ, была абсолютно уверена, что 15 мая выплатили 400 000, а не 100 000!!! То есть я и не подразумевала указывать суммарную величину.

Приношу свои извинения politotdelskoe!

Верно везде читать: вместо 400 000 - 100 000

 вместо 52 000 - 13 000.

olkos2002
Постоянная ссылка #

Есть в наших рядах внимательные люди. А я прочла ваш ответ, посчитала, что добавить к нему нечего. А то, что из 300 и 100 получается как раз 400 в сумме, даже не заметила! 

Думаю, что внимательно вчитываются в каждую букву и цифру именно новички! И спасибо им.

ЭсЛена
Постоянная ссылка #

Уважаемая Марина Бух! Если Вы решили дать профессиональный ответ нуждающимся в помощи- надо быть внимательнее: априори недопустимы  грубые ошибки   !!!!! На форум обращаются за профессиональной помощью, а не за  приблизительным ответом.....

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

ЭсЛена на то он и форум, чтобы совместно искать ответ. Бывает и эксперты ошибаются.

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

ЭсЛена, по всей видимости, Вы никогда не ошибаетесь))

Создайте новый комментарий в теме
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение