Добрый вечер, помогите, пожалуйста, в 2019 году предприятие работало на режиме ОСНО, зп оплачена в конце года, с 2020 года перешли на УСН и оплату НДФЛ перечислили в 1 квартале 2020 за зп 2019. Нужно сдать 6-НДФЛ в первом квартале 2020 за 2019? правильно будет начислена зп 31,12,2019 удержано 31,12,2019 оплата НДФЛ 01,02,2020?
или
Задать вопрос
в 2019 году зп выплачена за октябрь-декабрь, а в 2020 году оплачен НДФЛ
Доюрый день!
Верно ли я поняла ситуацию: полный расчет за декабрь 2019 года произведен 31.12.2019 года, НДФЛ удержан 31.12.2019 года (то есть зарплата выдана за минусом налога), НДФЛ перечислен в бюджет 01.02.2020 года?
В контексте рассматриваемого вопроса ваша система налогообложения значения не имеет.
Если я верно все поняла, то зарплата за декабрь попадает в раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 2019 год и в раздел 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года. Но записи в разделе 2 будут выглядеть так:
100 31.12.2019
110 31.12.2019
120 09.01.2020 (первый рабочий день после 31 декабря. Если не ошибаюсь, это было именно 9 января).
Тот факт, что вы опоздали с уплатой НДФЛ и фактически перечислили его 01.02.2020 в расчет 6-НДФЛ не попадает.
Марина, здравствуйте, не совсем поняла, т.е. мне не нужно сдавать за 1 квартал 2020 года 6-НДФЛ? А как же отразить зп начислена и удержано 31.12.2019, о оплата 01.02.2021. А когда сдам 2 НДФЛ в справке будет начислена зп, перечислен НДФЛ будет показана оплата по факту и строка где не оплачено? Помогите, пожалуйста разобраться.
6-НДФЛ при условии осуществления выплат работникам надо сдавать ежеквартально.
Я вам расписала, как отразить в 6-НДФЛ вашу декабрьскую зарплату. Я там написала, что она попадет в раздел 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года. Почему вы решили, что не надо сдавать 6-НДФЛ за 1 квартал?
Повторюсь, что фактическая уплата 01.02.2021 (когда вы все-таки оплатили НДФЛ за декабрь 2019 года: в 2020 году или в 2021 году?) не отражается в 6-НДФЛ. Там отражается дата, когда вы ДОЛЖНЫ были уплатить этот НДФЛ (09.01.2020), а не когда вы его уплатили.
Чтобы отвечать дальше на вопрос про 2-НДФЛ, я должна понять, когда уплачен НДФЛ за декабрь 2019 года: 01.02.2020 или 01.02.2021? ВЫ в двух сообщениях написали разные годы.
За 2019 год справки 2-НДФЛ должны были быть уже сданы. Если они сданы после перечисления НДФЛ, то и НДФЛ должен быть отражен, как уплаченный. Если на момент сдачи 2-НФДЛ налог еще не перечислен, то он должен стоять в неперечисленном. После перечисления надо корректировать 2-НДФЛ.
Марина, добрый день, спасибо Вам что не бросаете! 2-НДФЛ я в ИФНС сдала правильно, начислено и удержано 17628,00 а перечислено 1323,00. ЗП за октябрь, ноябрь, декабрь - 2019 год была выплачена 23.12.2019, начислялась по месяцам, но оплата НДФЛ за эти месяцы произведена 14.02.2020.
Я правильно поняла, в 1 квартале 2020 я должна сдать 6-НДФЛ за 2019
- начислено 31.10.2019,
- удержано 23.12.2019,
перечислено 14.02.2020., или 11.11.2019
- начислено 30.11.2019.,
- удержано 23.12.2019,
- перечислено 14.02.2020., или 11.12.2019
- начислено 31.12.2019,
- удержано 23.12.2019,
- перечислено 14.02.2020., или 09.01.2020
Марина, спасибо Вам большое за терпение.
Нет, все катастрофически неверно!
Из первого сообщения я поняла, что зарплата была перечислена 31 декабря. Исходя из этого, я давала свои рекомендации. Тот факт, что зарплата перечислена, не 31 декабря, а 23 декабря, меняет полностью картину.
Еще раз. Зарплату за октябрь, ноябрь, декабрь 2019 года перечислили 23 декабря (полный расчет за все три месяца)? НДФЛ при этом удержали, но не перечислили в бюджет? Если это верно, тогда эти суммы попадут в раздел 2 6-НДФЛ за 2019 год. 1 квартал 2020 года возникал лишь потому, что срок перечисления налога, удержанного 31 декабря, приходился на январь 2020 года. Но так как у вас налог удержан не 31 декабря, а 23 декабря, то никакого 1 квартала не появляется.
Итак, раздел 2 расчета 6-НДФЛ за 2019 год по зарплате, выплаченной в декабре за октябрь, ноябрь, декабрь:
100 31.10.2019
110 23.12.2019
120 24.12.2019
100 30.11.2019
110 23.12.2019
120 24.12.2019
100 31.12.2019
110 23.12.2019
120 24.12.2019
Нет ни одной даты из 1 квартала 2020 года, поэтому это все в расчет за 2019 год.
И повторюсь в очередной раз (вы допускаетет опять ту же ошибку): ваши реальные, фактические перечисления НДФЛ (14 февраля) нигде в расчете не отражается. Ни в одном из разделов. Строка 120 показывает дату, когда налог должен был быть перечислен в бюджет.
Марина опять я не поняла, налог-то перечислен 14.02.2020 г. Мне нужно 6-НДФЛ сдать корректировку за 4 квартал 2019?
Марина, я сверку получила из ФНС оплата НДФЛ за 4 квартал 2019 прошла 14.02.2020
Логично, что если вы уплатили НДФЛ 14.02.2020 года, то и в ФНС будет стоять дата уплаты - 14.02.2020 года.
Нет, корректировку делать не надо, если вы отразили в 6-НДФЛ все верно (так, как я написала в предыдущем сообщении), потому что ваши ФАКТИЧЕСКИЕ УПЛАТЫ НДФЛ НЕ ДОЛЖНЫ ОТРАЖАТЬСЯ ВООБЩЕ в 6-НДФЛ.
Вы должны были уплатить НДФЛ 24 декабря. Это видно в вашем расчете 6-НДФЛ. Вы его уплатили 14 февраля. Это видно в вашем лицевом счете.
Таким образом, вся информация у налоговой есть: вы просрочили уплату НДФЛ. Никаких корректировок делать не надо.
Еще обратила внимание: вы справки 2-НДФЛ за 2019 год когда сдали? Если после 14 февраля 2020 года, то есть после уплаты НДФЛ, то в справках этот налог должен быть отражен как перечисленный.
Если справки 2-НДФЛ за 2019 год сдали до 14 февраля, то после уплаты НДФЛ надо было сдать корректировки справок 2-НДФЛ за 2019 год, где указать, что налог перечислен.
Марина, я за 1 квартал 2020 г 6-НДФЛ сдала нулевую, так как не было зп вообще, директор отпуск за свой счет писал заявление, а за 4 квартал 2019 я как Вы мне табличку прописали я ее и сдам корректировку, а 2-НДФЛ я сдала в ИФНС 30 января 2020, значит нужно сдать одновременно корректировку и 2-НДФЛ поставить что все оплачено. Спасибо Вам большое, более менее стала разбираться.
Отлично! Надеюсь, мы правильно друг друга поняли)
Марина, большое Вам спасибо! А подскажите пожалуйста, мой директор сдает свою машину в аренду и взял еще машину. Договора от 01.03.2020 и от 01.05.2020, оплата прошла по счету 10 августа 2020 сразу за март-август месяц и 10 августа 2020 оплатил НДФЛ. Я прочими операциями начисляла аренду каждый месяц, 31,03., 30.04 и т.д. как мне теперь это провести. Руководство сами счетом управляют, когда хотят тогда и платят, но правда в основном оплату производят когда деньги от заказчиков поступают.
С договорами аренды в контексте НДФЛ все значительно проще, чем с зарплатой.
Что вы имеете в виду: где провести?
Марина, меня интересует я могу в 6 НДФЛ отразить начисление аренды авто, удержание, оплату одним числом, по сверке с ИФНС:
100 - 10.08.2020
110 - 10.08.2020
120 - 10.08.2020
хотя по счету сумма общая за несколько месяцев оплата.
У расчета 6-НДФЛ (как и у любой другой отчетности) есть свои правила заполнения, которых и надо придерживаться.
В строке 100 отражается дата фактического получения дохода. Для выплат по гражданско-правовым договорам (каким и является договор аренды авто) дата фактического получения дохода - это дата его фактической выплаты вне зависимости от того, за какой период данный доход начислен. Поэтому вы не то, что можете, а должны в строку 100 поставить дату 10 августа, то есть дату выплаты.
Вы выплатили сумму аренды без НДФЛ? То есть НДФЛ удержали? Значит, и дата удержания НДФЛ (строка 110) - 10 августа.
Срок перечисления НДФЛ по договорам ГПХ - не позднее следующего дня за днем выплаты и удержания, то есть в вашем случае - 11 августа. Дата вашего фактического перечисления НДФЛ (10 августа) не имеет к 6-НДФЛ никакого отношения.
То есть верным будет так:
100 - 10.08.2020
110 - 10.08.2020
120 - 11.08.2020
Марина, добрый день! Про 6-НДФЛ все понятно, а как правильно начислять услугу за каждый месяц или так же по датам оплаты?
Добрый день!
Вы имеете в виду бухгалтерский учет или налоговый?
В бухучете начисляйте ежемесячно.
В налоговом учете при УСН учитывайте в расходах после оплаты.
Марина, налогообложение УСНО доходы минус расходы, значит акты выполненных работ и начисление НДФЛ по оплате? Я правильно поняла?
Марина, я не совсем поняла, в бухучете это значит акт выполненных работ помесячно начислить, а в налоговом учете прочие операции по оплате НДФЛ?
Да. В бухучете проводите ежемесячно. При договоре аренды акты иметь необязательно.
В налоговом учете - в расход после оплаты арендодателю или, если оплата прошла авансом, то в конце месяца.
Марина, а в справка 2-НДФЛ тоже по месяцам показывать доход или по оплате НДФЛ? Формы между собой должны стыковаться по месяцам или нет?
В зависимости от того, какой доход. Заработная плата показывается по месяцам, выплаты по договору аренды - по выплате дохода арендодателю. И снова повторю: не надо привязываться к уплате НДФЛ. Основное событие - дата фактического получения дохода и дата его фактической выплаты.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение