сверка 6-НДФЛ

Любовь Николаевна
Постоянная ссылка #

Добрый день,коллеги! Что-то я запуталась. Сверяю  правильность заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2019г. стр.050 минус стр.070  это сумма не удержанного НДФЛ за декабрь  2019г.,  данная сумма доложна равнятся сальдо по Кт сч.68.01. на 31.01.2019г. А у меня получается разница между  этими двумя показателями, хоть и не большая.  

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Вы имеете в виду стр. 040 (у вас написано 050) минус стр. 070? И не равняется сальдо на 31.12.2019 (у вас стоит на 31.01.2019)?

Насколько небольшая разница? Может быть два варианта:

  1. Погрешности округления. Это если разница буквально в несколько рублей.
  2. По идее, в стр. 070 должен входить НДФЛ, удержанный за декабрь 2018 г. при выплате зарплаты за декабрь 2018 года в январе 2019 года и не входить НДФЛ, который в декабре 2019 не удержали, так как декабрьскую зарплату выплатили в январе 2020 года. То есть ваша разница – разница между НДФЛ за декабрь 2018 года и НДФЛ за декабрь 2019 года. А в стр. 040 декабрьский НДФЛ входит в расчет того, года, к которому относится декабрь.
Любовь Николаевна
Постоянная ссылка #

Да, на 31.12.2019г.  Разница 252 руб.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Это вряд ли погрешности округления.

Посмотрите мой второй вариант. Если вы декабрьскую зарплату выплачиваете в январе, то, может, в этом проблема. 

Любовь Николаевна
Постоянная ссылка #

Спасибо! Разницу нашла, это оплата(доплата) НДФЛ  в январе 2019г. за 2018г., а фактически ее не нужно было платить,т.к. вся сумма НДФЛ была уплачена в декабре 2018г., т.е. это переплата за 2018г.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение