Добрый день! В организации учредитель 100% и ген директор в одном лице.За 2024 ген он получил зарплату 2 700 000,00 + дивиденды 7 000 000,00 . В отчете 6-НДФЛ проходит как две раздельные базы :1) по зарплата 2700 000 из которых выплачено НДФЛ 13% 351 000 НДФЛ, 2) по дивидендам 7 000 000. 5 000 000 НДФЛ по 13%- 650 000,00 и 2000 000 из которых НДФЛ 15% -300 000. Налоговая сделала пересчет и прислала уведомление ФИЗЛИЦУ о доплате НДФЛ. к организации у налоговой вопросов нет. ВОПРОС: как оплатить этот НДФЛ , который начислили физлицу , через организацию ? ИЛИ как сформировыть 6-НДФЛ , что бы база ген директора и учредителя, была общей и налог насчитывался от зарплаты+ дивиденды 2700 000+7 000 000=9 700 000???
или
Задать вопрос
раздельные базы по НДФЛ для учредителя и деректора в одном лице
Доплату должно сделать физлицо по полученному уведомлению, а не организация. Вы ведь сами говорите, что к организации у налоговиков вопросов нет - она все сделала правильно.
Вопрос состоит в том , что директор / учредитель в одном лице, хочет оплатить этот НДФЛ из уведомления физлица через организацию. Как нам это сделать? Может 6-НДФЛ что то нужно подправить?
В 6-НДФЛ точно ничего не нужно править. Если директор хочет, чтобы организация заплатила за него, тогда оформляйте платёжку на уплату налогов за третье лицо, налоговый кодекс допускает такую ситуацию. А как это сделать, мы писали в этой статье. Правда, у меня появляется вопрос о возникновении дохода у директора на сумму уплаченного за него налога... Или Вы будете из его зарплаты удерживать уплаченную сумму?
но эту сумму и должна была , по сути, оплатить организация?! она же считается налоговым агентом
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение