В отчете 6 НДФЛ за первый квартал во втором разделе у отпускных и больничных за март месяц по строке 120 ставила дату 31.03.2020.(звонила в налоговую, объясняли что пока никаких разъяснений нет, поэтому ставим как и раньше даты) Сейчас нашла разъяснение с примерами, пишут что отпускные и больничные за март по строке 120 надо ставить 12.052020г.Вопрос теперь сдавать корректировку.....
или
Задать вопрос
Отчет 6 НДФЛ за 1 квартал
Источник, где пишут про 12.05. надежный?)) Мое мнение - пока не нужно торопиться что-либо пересдавать. К концу 2 квартала налоговики, надеюсь, разберуться, какие разъяснения для нас выпустить. Тем более фактически у Вас ошибок в отчетности нет. Ну а вообще интересно, как налоговки будут определять для каких предприятий срок оплаты НДФЛ с отпускных, выплаченных в марте, наступил 31 марта, а для каких - 12 мая))
12.05.2020 надо ставить.
Источник: письмо ФНС от 13 мая 2020
"В этой связи с учетом положений пунктов 6 и 7 статьи 6.1 Кодекса срок уплаты налоговыми агентами (за исключением организаций, поименованных в пункте 2 Указа N 206, в пункте 4 Указа N 239 и в пункте 3 Указа N 294) сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных из доходов налогоплательщиков при их фактической выплате, приходящийся в соответствии с пунктом 6 статьи 226 Кодекса на дату с 30.03.2020 по 08.05.2020 включительно, переносится на 12.05.2020."
"При этом в разделе 2 по строке 100 указывается ХХ.03.2020; по строке 110 - ХХ.03.2020; по строке 120 - 12.05.2020 (с учетом положений пунктов 6 и 7 статьи 6.1 Кодекса)"
Полностью письмо можно здесь посмотреть: Вопрос: О сроке уплаты налоговым агентом НДФЛ с доходов, выплаченных с 30.03.2020 по 08.05.2020, а также заполнении расчета по форме 6-НДФЛ при выплате отпускных и зарплаты за март 2020 г. (Письмо ФНС России от 13.05.2020 N БС-4-11/7791@) {КонсультантПлюс}
Напомню, что можно оформить бесплатный доступ на 2 дня (будет кнопка в окошке).
Виктория, большое спасибо за ссылку на письмо. Почитала его, все понятно. Но вопрос остался: как налоговики будут определять, для кого срок оплаты ндфл выпал на 31 марта, а для кого - на 12 мая. И насколько необходимо пересдавать отчет за 1 квартал, ведь на момент его сдачи фактически он был заполнен корректно.
С Главбух_Елена соглашусь: первоисточник (для меня лично) - налоговая, и именно та, в которой я на учёте стою. Если автору рекомендовали ставить 31.03 - значит, так и надо, и корректировки не нужны. Письмо ФНС вышло не в первые дни апреля даже (а я зарплатную отчетность сдавала сразу после расчёта зарплаты, чтобы на НДС и Прибыль время больше было).
Единственное, чем бы я подстраховалась - не на устном ответе успокаивалась, а через ЛК в налоговую обращалась, чтобы ответ у меня был письменным.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение