НДФЛ с процентов по займу

Ольга Михайловна
Постоянная ссылка #
Добрый день. Нашему предприятию требуются денежные вливания. Учредитель решила с банками не завязываться, а использовать свои средства. Будем оформлять заем от нее на год. Ни она, ни я раньше с заемными средствами не работали. Подскажите, как правильно оплачиваются проценты займодавцу (с какой-то периодичностью, ежемесячно или общей суммой один раз).
Если физлицо дает займ юрлицу под проценты, то НДФЛ же нужно высчитывать с дохода. Но, тут еще такой момент. Она сейчас находится официально в отпуске по уходу за (третьим) ребенком до трех лет и какого-то дохода не имеет. Можем ли мы при расчете НДФЛ учитывать ее стандартные налоговые вычеты на детей (1400+1400+3000) или ей нужно будет за ними в налоговую обращаться с декларацией 3-НДФЛ?
olkos2002
Постоянная ссылка #
Здравствуйте, Ольга Михайловна. В ст. 808 ГК РФ буквально говориться: «1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы».
В договоре вы должны четко прописать размер и порядок выплаты процентов от суммы договора, а также условия возврата самих заемных средств. Как вы в договоре это опишите, так и будет для вас правильно.
Но, поскольку у вашего учредителя нет других доходов, а право на стандартные вычеты есть, то ему выгоднее, если проценты будут выплачиваться ежемесячно. Тогда вы сможете за каждый месяц, когда будут произведены выплаты, уменьшать НДФЛ на стандартные вычеты, вплоть до суммарного дохода с начала года в 350 тысяч рублей. Если же выплата будет произведена единоразово, то и стандартные вычеты вы сможете применить только за один месяц. Ведь если в каком-то месяце нет дохода, то и вычеты за этот период не предоставляются. Хотя, конечно, многое зависит от суммы займа и процентов по нему. Может быть, там копейки будут, которые окажутся меньше ежемесячных стандартных вычетов (1400+1400+3000=5800)…
Дополнительно обращаться в ФНС за стандартными вычетами нет необходимости, тем более, если это ваш работник в отпуске.
olkos2002
Постоянная ссылка #
Да, еще! Посмотрите в интернете, найдете различные калькуляторы НДФЛ с материальной выгоды по займу. Они могут значительно упростить вашу задачу, или хотя бы подтвердить правильность расчетов.
Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение