НДФЛ-6 за декабрь 2018

Shilik
Постоянная ссылка #
Зарплата выдана 29.12.18 НДФЛ удержан и оплачен в бюджет 29.12.18
При заполнении НДФЛ-6 за 1 квартал в
стр.100 - 31.12.18
стр.110 - 29.12.18
стр.120 - 09.01.19
Программа Контур дает предупреждение, что удержание налога не может быть более ранней датой, чем начисление зарплаты.
Варианты: или оставить с предупреждением или переделать
стр.100 29.12.18
стр.110 29.12.18
Марина Бух
Постоянная ссылка #
Добрый день!
Я бы оставила с предупреждением, так как это верно.
100 – дата фактического получения дохода – для зарплаты это последний день месяца – 31.12.2018
110 – дата удержания налога – дата фактической выплаты дохода – 29.12.2018. Да, здесь закрадывается противоречие, так как исчислить НДФЛ до даты фактического получения дохода нельзя. Однако, это частный случай, когда с одной стороны закон требует выплатить зарплату накануне выходного (если день выплаты пришелся на входной), а с другой стороны после фактической даты получения дохода. С новогодними праздникам случилась зацикленность и невозможность выполнения одновременно этих условий. Выходили разъяснения, что в этом случае можно считать НДФЛ декабрем.
120 – крайняя дата перечисления НДФЛ – следующий день после выплаты – 09.01.2019 (перенос на после праздников).
Марина Бух
Постоянная ссылка #
Вот нашла одно из писем, где расписан этот вариант даже без учета новогодних коллизий, а как частный случай выплаты зарплаты до окончания месяца. Письмо ФНС от 24.03.2016 № БС-4-11/5106.
Shilik
Постоянная ссылка #
Ага, Марин, супер, спасибо, так и сделаю!!!
Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение