Добрый день!
ИП совмещает патент (парикхмахерские и косметические услуги) и УСН (Д-Р) (розничная торговля шампунями, масками, кремами). Косметические средства находятся в стеллаже, где покупатели выбирают себе товар для покупки. ИП зарегистрирован и ведет деятельность по патенту в одной МИФНС, но с разным ОКСТМО. Основная выручка приходит по патенту, в день могут продать одно- два средства и то не каждый день. У ИП работает 5 сотрудников, которые относятся к деятельности по патенту, но эти сотрудники в свое рабочее время продают кометические средства и выбивают чеки. Скажите пжлст как правильно разделить заработную плату для декларации 6-НДФЛ?
или
Задать вопрос
Как правильно разделить заработную плату для 6-НДФЛ при совмещении УСН (Д-Р) и патента?
Если делить пропроционально доходам, то получается 2528665 -доходы от патента, 26405 -доходы УСН.
26405/2528665*100=1% - за 1 квартал. ФОТ за квартал 630000*1%=630 рублей. А если 630 рублей поделить на 5 сотрудников, и поделить на 3 месяца =42 рубля в месяц на одного сотрудника для НДФЛ.
Позиция с делением расходов пропорционально доле полученных доходов по каждому виду деятельности одобрена чиновниками Минфина. Но у Вас в расчетах ошибка или описка - 1% от 630 тыс. руб. - это 6300, а не 630, как написано у Вас.
Вообще, по уму, нужно назначить кого-то ответственным за продажи - ввести в штатное расписание должность продавца и принять кого-то из парикмахеров на полставки продавцом. Тогда вся зарплата продавца будет относиться к деятельности на УСН, а зарплата парикмахеров - как и положено, будет относиться к патенту. И ничего делить будет не нужно. Это зарплату бухгалтера можно делить. А какое отношение парикмахеры имеют к розничной торговле? Но это моя точка зрения. Вы вправе с ней не согласиться.
это я ошиблась когда считала, думала про одну цифру, а на калькуляторе набрала другую, спасибо что поправили. А если добавить должность продавца и установить парикмахерам доплату за совмещение должностей? Парикмахер будет получать заработную плату по патенту как парикмахер (отнесем к ПСН) и доплату как продавец (отнесем к УСН). Так же тоже будет верно?
Смотрите сами, мне эта доплата за совмещение должностей не очень понятна в данной ситуации. Но главное, чтобы все было грамотно составлено.
потому что совмещение подразумевает выполнение работы без отрыва от основной, а совместительство нужно прописывать фиксированный график, что не совсем удобно, потому что покупатель может прийти в не рабочее время работы по совместительству.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение