Добрый день!
Прошу совета как лучше поступить? Один сотрудник. С середины декабря уходит в отпуск до окончания года.
Рассчитала НДФЛ за ноябрь и декабрь (зарплата + отпускные), но при перечислении НДФЛ допустила ошибку и перечислила большую сумму, чем удержала. Выплат за декабрь больше не будет. Что делать с переплатой?
Пока рассматриваю вариант перерасчета отпускных и соответственно НДФЛ за счет продления отпуска на январь. Сотрудник не возражает.
Или есть какие-то другие варианты?
Добрый день!
А что вам даст пересчет отпуска? Вы его пересчитаете, должны будете выплатить, удержав при этом НДФЛ и перечислив в бюджет. Одно из основных правил уплаты НДФЛ - его нельзя платить из собственных средств компании. А на данный момент у вас сложилась именно такая ситуация.
Верните переплаченный НДФЛ или зачтите его в счет будущих платежей по иным налогам (не НДФЛ).
Налоги за текущий год все оплачены. При расчете отпускных сразу перечислила все налоги.
А вернуть переплаченный НДФЛ можно, если он оплачен из собственных средств? А если не возвращать (не хочетчя этим заниматься), то переплата переходит на следующий год и в феврале при расчете зарплаты за январь я перечисляю сумму удержанного налога за минусом переплаты. Или это разные налоговые периоды и переплату текущего года нельзя засчитывать в уплату налогов нового года.
Зачесть или вернуть переплату можно в течение 3 лет, поэтому налоговый период тут не при чем.
Дело в том, что ваша переплата по сути не является НДФЛ, так как уплачена из ваших средств. В этом специфика НДФЛ, он отличается от иных налогов.
Не хотите возвращать, зачтите в счет уплаты будущих налогов.