6НДФЛ и дивиденды

Тамара
Постоянная ссылка #
ООО начислило дивиденды в пользу Участника общества 1000 руб.,
вычет (полученные дивиденды самим обществом) составил 900 руб.,
соответственно НДФЛ с дивидендов = 13 руб.

Выплата дивидендов прошла двумя платежами: в 1 квартале 600 руб,
соответственно весь удержаный НДФЛ в Разделе 2 расчета уже показан.
Во 2 квартале выплачено 270 руб., НДФЛ нет.

Вопрос: Как заполнить расчет 6НДФЛ в 1 и 2 квартале?
Михаил-эксперт НН
Постоянная ссылка #
Датой фактического получения дивидендов (строка 100 Расчета) является день их выплаты (перечисления на счет в банке или выдачи из кассы). Этим же днем налоговый агент должен удержать НДФЛ из дивидендов, т. е. даты по строкам 100 и 110 в Расчете будут одинаковыми.
Сумма начисленных дивидендов отражается по строке 020 «Сумма начисленного дохода» в составе иных облагаемых НДФЛ доходов и выделяется отдельно по строке 025 «В том числе сумма начисленного дохода в виде дивидендов».
Исчисленный налог с дивидендов также отражается дважды:
- по строке 040 «Сумма исчисленного налога» НДФЛ с дивидендов будет отражен в составе общей величины исчисленного налога с дохода, отраженного по строке 020;
- по строке 045 «В том числе сумма исчисленного налога на доходы в виде дивидендов» указывается исключительно налог с дивидендов, которые были обособленно отражены по строке 025 Расчета.
Создайте новый комментарий в теме
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение