или
Задать вопрос

6-НДФЛ строка 021 за полугодие

Ник2024
Постоянная ссылка #

Здравствуйте, помогите разобраться с 6-НДФЛ строка 021 за полугодие.

При проверке пишет следующее: неправильно выполнены КС. 

Как я оформляю раздел 1 6-НДФЛ:

  • по строке 020 - сумма налога с начала года;
  • 021 - сумма налога по 1-му сроку с 01.04.2024 по 22.04.2024;
  • 022 - нет налога;
  • 023 - сумма налога по 3-му сроку с 01.05.2024 по 22.05.2024;
  • 024- нет НДФЛ;
  • 025 - сумма налога по 5-му сроку с 01.06.2024 по 22.06.2024;
  • 026 - нет подоходного налога.

При проверке выдает такую ошибку: в 1 разделе сумма по строке 020 не равна сумме по строкам 6-НДФЛ за полугодие 021 + 023 + 025

Подскажите, как должно быть на самом деле?

Ответить
Владислав Зубков
Постоянная ссылка #

Здравствуйте!

Издано письмо ФНС от 20.12.2023 № БС-4-11/15922@ (в ред. от 05.04.2024) "О направлении КС показателей..". В приведенном письме указаны контрольные соотношения (КС): 

строка 020 раздела 1 6-НДФЛ (за полугодие) = стр. 020 раздела 1 за первый квартал + (за полугодие: стр. 021 + 022 + 023 + 024 + 025 + 026).

Данное соотношение применяется к 6НДФЛ за полугодие.

Если стр. 020 раздела 1 по соответствующей ставке налога (стр. 100 раздела 2) < или > сумме указанных строк за первый квартал и полугодие, то возможно занижена или завышена сумма удержанного налога.

Ответить
Ник2024
Постоянная ссылка #

Правильно ли я понимаю, что раздел 1 по строкам 020 заполняются нарастающим итогом с начала года, а по строкам 021-026 - не нарастающим итогом с начала года?

Ответить
Владислав Зубков
Постоянная ссылка #

Да, это верно и в соответствии с приказом ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@ (в ред. от 09.01.2024).

Ответить
Ник2024
Постоянная ссылка #

Но при проверке все равно выдает ошибку: в 1 разделе: сумма по стр. 020 не равна сумме по стр. 021+023+025.

Что делать в моем случае ?

Ответить
Владислав Зубков
Постоянная ссылка #

Ваша программа выдает эту ошибку? Если это так, то вам точно нужно разбираться с программой (обновить ее до последней версии, например).

В любом случае, строка 020 6-НДФЛ за полугодие не может быть равной сумме строк 021 + 022 + 023 + 024 + 025 +026 Расчета за полугодие.

Стр. 020 6-НДФЛ за полугодие = Сумма стр. 020 за 1 квартал (021 + 022 + 023 +024 + 025 + 026 Расчета за 1 кв) + Сумма строк 021 + 022 + 023 + 024 + 025 + 026 формы 6-НДФЛ за полугодие.

Ответить
Ник2024
Постоянная ссылка #

Спасибо за помощь

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение