6-НДФЛ строка 021 за полугодие

Здравствуйте, помогите разобраться с 6-НДФЛ строка 021 за полугодие.

При проверке пишет следующее: неправильно выполнены КС. 

Как я оформляю раздел 1 6-НДФЛ:

• по строке 020 - сумма налога с начала года;
• 021 - сумма налога по 1-му сроку с 01.04.2024 по 22.04.2024;
• 022 - нет налога;
• 023 - сумма налога по 3-му сроку с 01.05.2024 по 22.05.2024;
• 024- нет НДФЛ;
• 025 - сумма налога по 5-му сроку с 01.06.2024 по 22.06.2024;
• 026 - нет подоходного налога.

При проверке выдает такую ошибку: в 1 разделе сумма по строке 020 не равна сумме по строкам 6-НДФЛ за полугодие 021 + 023 + 025

Подскажите, как должно быть на самом деле?

Здравствуйте!

Издано письмо ФНС от 20.12.2023 № БС-4-11/15922@ (в ред. от 05.04.2024) "О направлении КС показателей..". В приведенном письме указаны контрольные соотношения (КС): 

строка 020 раздела 1 6-НДФЛ (за полугодие) = стр. 020 раздела 1 за первый квартал + (за полугодие: стр. 021 + 022 + 023 + 024 + 025 + 026).

Данное соотношение применяется к 6НДФЛ за полугодие.

Если стр. 020 раздела 1 по соответствующей ставке налога (стр. 100 раздела 2) < или > сумме указанных строк за первый квартал и полугодие, то возможно занижена или завышена сумма удержанного налога.