Здравствуйте! Верно ли рассчитана сумма НДФЛ и отражение в декларации 3-НДФЛ
Прибыль КИК за 2024 год составила 19 млн.р., сумма уплаченного корпоративного налога на прибыль в стране регистрации КИК 1,71 млн.р., доля ФЛ контролирующего КИК – 80%. В 2025 году ФЛ выплачены дивиденды в сумме 5,2 млн.р. НДФЛ к начислению - 966000р. В т.ч.
с прибыли КИК 234000р (19млн*80%-5,2млн. дивиденды=10млн, НДФЛ =702000(до 5млн)+900000(18% свыше 5млн)-1368000(1710000*80%- корпоративный налог, уплаченный в иностранном государстве)
с дивидендов 732000р (312000р.(до 2,4млн)+420000р.(свыше 2,4 млн))
Отражение в 3 НДФЛ
По прибыли КИК
Стр. 010 раздела 2 – 10.000.000=
Стр. 070 раздела 2 – 1.602.000=
Стр. 130 раздела 2 – 1.368.000=
Стр. 150 раздела 2 – 243.000=
По дивидендам
Стр. 010 раздела 2 – 5.200.000=
Стр. 070 раздела 2 – 732.000=
Стр. 150 раздела 2 – 732.000=