Коллеги, доброе утро. Ситуация следующая: сотрудник в октябре и ноябре 2018 года был в отпуске без сохранения з/п. Декабрь отработал полностью.
Согласно письма Минфина от 15.02.2018 №03-04-05/9654, за месяцы отпуска мы предоставляем вычеты на детей. При заполнении справки 2-НДФЛ я поставила:
октябрь доход 0 вычет 2800 (двое деток);
ноябрь доход 0 вычет 2800
декабрь доход 32 500 вычет 2800
Отправила справки в ФНС, но именно эту справку не приняли, указав ошибку: Значение элемента:1400
Текст ошибки:Значение реквизита «СумВычет» должно быть не более значения реквизита «СумДоход»
Помогите составить письмо в налоговую о том, что мы с ними не согласны. Или уже вариантов нет и нужно исправлять 6-ндфл и удерживать налог с сотрудника?
или
Задать вопрос
Ошибка в 2-НДФЛ
Добрый день!
А почему вы с ними не согласны?) Они правы. Вычет – это право уменьшения налоговой базы. Уменьшить базу ниже нуля вы не можете. Другое дело, что вычеты на детей можно перенести на следующие месяцы в пределах налогового периода и рассчитать все нарастающим итогом. То есть, если доход сотрудника позволяет, то вы вычеты за октябрь и ноябрь 2800+2800=5600 и вычет за декабрь 2800 (получается всего 8400) предоставите ему в декабре.
Получаем,
Октябрь доход 0 вычет 0
Ноябрь доход 0 вычет 0
Декабрь доход 32500 вычет 8400.
А почему вы с ними не согласны?) Они правы. Вычет – это право уменьшения налоговой базы. Уменьшить базу ниже нуля вы не можете. Другое дело, что вычеты на детей можно перенести на следующие месяцы в пределах налогового периода и рассчитать все нарастающим итогом. То есть, если доход сотрудника позволяет, то вы вычеты за октябрь и ноябрь 2800+2800=5600 и вычет за декабрь 2800 (получается всего 8400) предоставите ему в декабре.
Получаем,
Октябрь доход 0 вычет 0
Ноябрь доход 0 вычет 0
Декабрь доход 32500 вычет 8400.
В справке 2-НДФЛ детские вычеты указываются суммарно за год. Так что все будет учтено. Вы же именно так и сделали при расчете: уменьшили з/пл за декабрь на суммы вычетов за три месяца и налог посчитали с разницы?
Я еще хотела уточнить, а сотрудник у Вас только с октября работает? Потому что если он работает с начала года, то у него вычет должен будет равен: 2800 умноженные на количество месяцев.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение