Платежное поручение на страховые взносы ИП (образец)

Уплата страховых взносов ИП: платежка и сроки

Страховые взносы за работников на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством перечисляются путем зачисления единого налогового платежа (ЕНП).

Образец платежки на ЕНП см. в нашем материале.

Сумма, начисленная для уплаты за календарный месяц, перечисляется в бюджет не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Если бизнесмен платит страховые взносы с выплат работникам до сдачи расчета по страховым взносам (РСВ), он обязан направить в инспекцию уведомление об исчисленных суммах не позднее 25-го числа месяца уплаты. Когда срок уплаты приходится на дату после сдачи РСВ, уведомление не требуется (п. 9 ст. 58, пп. 3, 7 ст. 431 НК РФ).

Взносы ИП на травматизм перечисляются в СФР (не на ЕНС!) не позднее 15-го числа месяца, следующего за тем, за который начислены выплаты работникам. 

ВАЖНО! Обязанность по перечислению ИП взносов на травматизм возникает только при наличии сотрудников. При этом, если сотрудник работает по договору ГПХ, взносы уплачиваются при наличии соответствующего условия в таком договоре (п. 1 ст. 5 и п. 1 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ).

Образец платежного поручения по страховым взносам на травматизм приведен в статье.

Взносы за себя ИП платит без предоставления уведомления также в составе ЕНП — до 28 декабря текущего года (фиксированные взносы) и до 1 июля года, следующего за отчетным (1 % с превышения).

Фиксированные взносы ИП — платежка: форма документа

Для перевода денег используется унифицированная форма платежного поручения 0401060. Ее структура и правила заполнения закреплены в Приложении 2 к Положению Банка России от 29.06.2021 № 762-П. Детальное описание реквизитов, необходимых для идентификации платежей в бюджеты РФ, правил их кодирования и форм распоряжений содержится в Приказе Минфина России от 16.05.2025 № 58н.

Платежное поручение для взносов ИП можно сформировать в онлайн-сервисе ФНС.

Соблюдение порядка перечисления средств имеет важное значение, поскольку нарушение даты уплаты влечет за собой начисление пеней и возможные штрафные санкции со стороны контролирующих органов.

Какова ответственность за неуплату страховых взносов, рассказываем в статье. 

Какие КБК по налогам и страховым взносам применяются ИП, рассказывается в Готовом решении «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ — это бесплатно. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Платежные поручения для уплаты взносов ИП: реквизиты

Предпринимателю при уплате страховых взносов в рамках ЕНП важно указать следующие реквизиты:

• В поле 101 «Статус плательщика» проставляется код «01».
• В графе 8 «Плательщик» указываются фамилия, имя и отчество, в скобках добавляется аббревиатура «(ИП)».
• В поле 102 обязательно проставляется значение «0», поскольку у данной категории налогоплательщиков отсутствует код причины постановки на учет.
• В поле 16 «Получатель» для платежей, администрируемых ФНС, прописывается формулировка «Казначейство России (ФНС России)».
• В полях 61 и 103 отражаются идентификаторы самой налоговой службы: ИНН 7727406020 и КПП 770701001.
• В поле 13 «Банк получателя» указывается наименование и местонахождение территориального органа казначейства, например «ОКЦ № 7 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по Тульской области г. Тула».
• В графах 14 и 17 проставляются БИК (017003983) и номер счета получателя (03100643000000018500).
• В поле 15 отражается номер единого казначейского счета (40102810445370000059).
• В поле 18 «Вид оп.» указывается шифр «01», что соответствует стандартному платежному поручению.
• Графа 21 «Очер. плат.» заполняется «5», поскольку налоговые обязательства исполняются банком в пятую очередь списания согласно ст. 855 ГК РФ.
• Поле 22 «Код» предназначено для уникального идентификатора платежа (УИН). При добровольной уплате текущих сумм плательщик не знает УИН, поэтому здесь ставится «0».
• В назначении платежа (поле 24) кратко указывается «ЕНП».
• Поле 104 «КБК». Для ЕНП применяется универсальный двадцатизначный код 18201061201010000510. Указывать здесь старые коды по видам страхования нельзя.
• В полях 105, 106, 108 и 109 при уплате ЕНП проставляется «0».

Образец платежки ИП для фиксированных взносов приведен здесь.

Страховые взносы ИП: платежка на травматизм

ИП при перечислении страховых взносов на травматизм указывает:

• В поле 101 «Статус плательщика» проставляется код «08».
• В графе 8 «Плательщик» указываются фамилия, имя и отчество, в скобках добавляется аббревиатура «(ИП)».
• В поле 102 — «0».
• В поле 16 — «УФК по субъекту РФ (с отражением в назначении платежа сведений о СФР).
• В полях 61 и 103 отражаются ИНН и КПП СФР.
• В поле 13 — «Территориальное отделение Банка России».
• 104 (КБК) — 797 1 02 12000 06 1000 160 (взносы), 797 1 02 12000 06 2100 160 (пени), 797 1 02 12000 06 3000 160 (штрафы).

Итоги

Своевременная уплата страховых взносов для ИП по платежке, приведенной в статье, гарантирует правильное и своевременное поступление денежных сумм в бюджет. Корректное заполнение всех полей обеспечит отсутствие претензий со стороны контролеров. Очень важно при заполнении платежки использовать текущие шаблоны: старые с КБК по отдельным видам страхования недопустимы.