Если вам нужно показать в налоговых регистрах НДС, принимаемый к вычету по п. 11 ст. 172 НК РФ, то с 01.04.2018 делать это нужно так:
В книге покупок:
- В графе 3 указывайте порядковый номер и дату документа, выданного для возврата НДС.
- В графе 7 указывайте номер и дату кассового чека, который выдан розничным магазином иностранцу-покупателю. Эти реквизиты должны быть указаны в чеке для возврата НДС. В случае если предъявлено одновременно несколько чеков, в графе 7 перечисляют данные по всем, с разделителем «точка с запятой».
- В графу 13 проставляйте сведения о таможенной отметке. Эта пометка подтвердит, что покупатель вывез свои покупки за границы ЕАЭС.
- В графах 15 и 16, соответственно, отражайте сумму вместе с НДС, полученную от покупателя, и размер самого НДС.
В книге продаж:
- В графе 11 указывайте порядковый номер и дату чека, выданного иностранному гражданину при продаже ему товаров, по которым он может компенсировать НДС. В случае если пробивается (оформляется) одновременно несколько документов, в графе 11 книги продаж перечисляют данные по всем, с разделителем «точка с запятой».
- В графе 13б указывайте сумму по чеку вместе с НДС.
- Графы 14, 15, 16 не заполняйте.
- В графе 17 отразите НДС, который обозначен в чеке (чеках).
- В графе 18 отразите НДС, который подлежит компенсации (указан в документах для компенсации).
Все рекомендации составлены по постановлению Правительства РФ от 01.02.2018 № 98.
О самом постановлении № 98 читайте подробнее здесь.
Подробнее о регионах, где работает система tax free, смотрите тут.