ФНС скорректировала контрольные соотношения для декларации по НДС 1.1, 1.2, 1.52 (письмо от 11.04.2023 № СД-4-3/4375@). Все они для налоговых агентов. Корректировки связаны с новыми кодами для декларации 1011719, 1011720, 1011721.
Ранее ведомство уже дополняло соотношения к новой форме по НДС письмом от 04.03.2022 № СД-4-3/2616, которым были добавлены такие КС:
- НДС, заявленный к возмещению в ускоренном порядке (стр. 056 разд. 1), должен быть меньше или равен сумме исчисленного к возмещению налога (стр. 050 разд. 1);
- НДС к уплате в части соглашения о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК) (стр. 090 разд. 1) не должен превышать общую исчисленную сумму НДС (стр. 118 разд. 3);
- исчисленный к возмещению НДС в части СЗПК (стр. 095 разд. 1) должен быть меньше общей суммы НДС, которая подлежит вычету (стр. 190 разд. 3) или равен ей.
Заполнить декларацию по НДС по новой форме вам поможет образец от «КонсультантПлюс». Смотрите бесплатно по пробному доступу: