Какие риски несет продавец, принимая оплату переводом на личную карту
УФНС по Приморскому краю в информации от 14.08.2026 обратило внимание на схему, когда продавцы, администраторы или официанты просят перевести оплату за товар или услугу не на расчетный счет компании (ИП), а на личный счет путем перевода по номеру телефона. Этого следует избегать.
Дело в разном назначении счетов. Расчетные счета организации и ИП открывают для операций, связанных с предпринимательской деятельностью. А текущие счета физлиц, согласно п. 2.1 и 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И, предназначены для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Перевод на личную карту оплаты за товары, работы или услуги этому режиму использования счета противоречит.
Прямого контроля за тем, как используется текущий счет физлица или ИП, налоговые органы не ведут, — это вопрос гражданского и банковского законодательства. Но у схемы есть практические последствия:
Подписывайтесь на нас удобным способом и смотрите полезный контент.
- банк вправе отказать в проведении операции, если увидит, что текущий счет используется для предпринимательской деятельности, — это следует из Инструкции Банка России и условий договора обслуживания счета;
- прием оплаты на личную карту вместо расчетного счета часто сопряжен с неприменением ККТ и сокрытием выручки, а это уже прямое основание для пристального внимания налоговых органов и доначисления налогов.
УФНС рекомендует продавцам принимать оплату в безналичной форме через торговый эквайринг (банковской картой или СБП) и в любом случае выдавать кассовый чек — это защищает и покупателя, и добросовестного продавца от лишних вопросов проверяющих.
О правилах проверки ККТ рассказывают эксперты. Получите бесплатный пробный доступ и переходите в КонсультантПлюс. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Какие риски при оплате товаров, работ, услуг мобильным переводом для покупателя
Риски мобильных переводов есть не только для продавцов. На риски покупателей налоговики указывали ранее.
Оплачивая товары или услуги мобильным переводом по просьбе продавца без получения кассового чека, граждане рискуют:
- получить товар, работу, услугу низкого качества, приобрести контрафакт. Однако доказать факт оплаты конкретного товара или услуги мобильным переводом бывает сложно, а иногда и невозможно.
Чем отличается товарный чек от кассового? Действителен ли товарный чек при отсутствии кассового? Ответы по ссылкам. - быть вовлеченными в незаконную предпринимательскую деятельность без госрегистрации или в различные финансовые схемы. В такой ситуации покупателю может потребоваться доказывать свою непричастность.
От себя добавим, что перевод незнакомому лицу может даже привести к обвинению в финансировании запрещенных организаций и терроризма.
Применяется ли ККТ при использовании системы быстрых платежей, узнайте здесь.