Когда применяется ставка НДС 5%
Размер ставки НДС 5% новый для предпринимателей в России. Его ввели в Налоговый кодекс с 2025 года Федеральным законом № 176-ФЗ. Правом воспользоваться этой льготной ставкой наделены организации и индивидуальные предприниматели, основная налоговая система у которых — УСН.
Основное условие для применения ставки НДС 5%: доход за предыдущий год должен быть не ниже 60 млн рублей и не выше 250 млн рублей.
Ставка может применяться только при соблюдении указанных условий.
Как заполнить лицам на УСН декларацию по НДС со ставкой 5%, мы рассказали в этой статье.
Настройка НДС в 1С
Ведение бухгалтерского учета в «1С:Бухгалтерия» подразумевает индивидуальную настройку программы под нужды конкретной организации. Этот процесс можно доверить специалистам обслуживающей компании или разобраться и выполнить всё самостоятельно.
Изменить настройки по налогообложению в «1С:Бухгалтерия» можно в любой момент. Для этого нужно открыть главную страницу и выбрать пункт «Налоги и отчеты».
В открывшемся окне два столбца: слева идут пункты настроек, а справа отображается детальная информация по выбранной настройке.
Для введения в «1С:Бухгалтерия» НДС 5% нужно в этом окне с левой стороны выбрать пункт «Система налогообложения».
Далее следует поставить галочку напротив пункта «НДС» и в верхней строке указать месяц, с которого организация становится плательщиком налога на добавленную стоимость.
Если организация работала в 2024 году и ее доход за указанный период превысил 60 млн рублей, то нужно выбрать «Январь 2025 года». Если же в прошлом году доход предприятия не превысил указанного лимита или организация была создана только в 2025 году, то в этом поле нужно указать месяц, следующий за тем, когда доход превысил лимит для освобождения от НДС. Выбор подтверждается нажатием кнопки ОК.
После выполнения указанных действий с левой стороны отобразится пункт «НДС». Для дальнейших настроек нужно перейти в этот раздел.
Здесь следует также выставить месяц начала применения нового налога. После этого выбрать нужную ставку НДС 5% в 1С, поставив точку напротив пункта с этим значением налога.
На странице НДС есть информационная справка. Ее можно использовать для уточнения правильности принятого решения.
На этой же вкладке нужно указать, как будут регистрироваться авансовые счета-фактуры. Для этого в соответствующем поле выбирают нужный пункт из выпадающего списка.
В дальнейшем ставка будет отображаться во всех документах, относящихся к продажам.
Если в течении года доход компании превысит 250 млн рублей, то, выполнив указанные действия, еще раз можно настроить программу на новую ставку НДС.
НДС в карточках номенклатуры
После внесения изменений в систему налогообложения нужно проверить карточки номенклатуры. В них должна отражаться правильная ставка налога. Для этого в карточке есть поле для НДС. В нем можно выбрать нужное значение ставки налога. Если там выбрано значение «20% (5%, 7% при УСН)» или «10% (5%, 7% при УСН)», то у организации-упрощенца при заполнении документов на продажу товара в поле НДС будет вставляться ставка налога, указанная в настройках налогов. По этой же ставке будет рассчитываться НДС во всех счетах и УПД.
Таким образом, после внесения изменения в 1С ставки НДС на 5% в номенклатурных карточках менять ничего не нужно. Все изменения произойдут автоматически сразу после сохранения настроек по налогам. При выборе позиции номенклатуры в счет или счет-фактуру будет сразу проставляться нужная ставка НДС и рассчитываться сумма налога.
Кроме этого, при заполнении декларации по НДС в «1С:Бухгалтерия» в ней будет сгруппирована вся информация по этой ставке и разнесена по соответствующим строкам. Нужно будет только проверить заполненную информацию и выгрузить отчет для дальнейшей отправки в ФНС.
Вам могут быть полезны и другие наши материалы по учету в 1С:
- Путевые листы в 1С 8.3: пошаговая инструкция
- Как заполнить персонифицированные сведения в «1С:Бухгалтерия 8.3»
- Как начислить отпуск в 1С: пошагово
Итоги
- Настройка НДС 5% в 1С осуществляется в разделе «Налоги и отчеты». В подгруппе «Система налогообложения» устанавливается галочка напротив НДС и выбирается нужная ставка в соответствующей вкладке.
- После внесения изменений выбранная ставка будет отображаться во всех документах реализации товаров и услуг.
- Настройку может произвести работник специализированной компании, также ее можно выполнить самостоятельно.
- При внесении изменений в настройки важно правильно указать месяц, с которого начинает действовать новая ставка НДС. Если организация выполнила условия перехода на НДС со ставкой 5% в прошедшем году, то нужно поставить январь текущего года. Если лимит в 60 млн рублей был превышен в одном из месяцев текущего года, то следует выбрать следующий за ним месяц.
- Правильная настройка НДС поможет избежать ручного исправления всех документов и корректно заполнить декларацию по НДС.