Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как заполнять платежки по страховым взносам в 2023 - 2024 годах

Все материалы сюжета «Платежные поручения: образцы, порядок заполнения»
Платежки по страховым взносам в 2023 и 2024 годах можно заполнять по разным правилам. Порядок поменялся с переходом на ЕНП. В нашей статье вы найдете информацию об изменениях в платежных реквизитах по взносам, инструкцию по заполнению платежек на взносы и их образцы.

Статус плательщика в платежке на страховые взносы в 2022, 2023 и 2024 годах

С 1 января 2023 года почти все налоги и взносы (кроме травматизма) уплачиваются с единого налогового счета. На ЕНС деньги можно зачислять двумя способами:

  1. с помощью ЕНП с подачей уведомления;
  2. отдельной платежкой, которая заменяет уведомление (способ доступен до конца 2023 года при условии, что налогоплательщик еще не подал ни одного уведомления).

ВАЖНО! С 01.01.2024 страховые взносы можно перечислять только путем уплаты ЕНП и подачи при необходимости уведомления об исчисленных налогах/взносах. 

С 11.02.2023 действуют новые правила заполнения платежных поручений. Посмотреть обновленные образцы заполнения платежек вы можете по ссылкам:

Как по-новому заполнять реквизиты по налогам, см. здесь.

Изменения коснулись в том числе статуса плательщика. С 2023 года в поле 101 указывается 01 — если налог, взнос платится в виде ЕНП (способ № 1), 02 — если отдельной платежкой (способ № 2). С 2024 года остается актуальным только статус 01. При этом не важно, уплачивается налог, взнос организацией или ИП. 

Статус плательщика 08 остался для взносов на травматизм.

В 2022 году при заполнении платежного поручения на перечисление страховых взносов статус 01 означал плательщика — юридическое лицо, статус 13 плательщика — ИП, нотариуса, адвоката, фермера (с 01.10.2021). 

Получатель в платежках по страховым взносам 

В части, где должны быть проставлены сведения о получателе (его название и банковские реквизиты), в платежках на страховые взносы нужно вписывать реквизиты ФНС.

С 2023 года они едины для всех налогоплательщиков. Актуальные реквизиты казначейства с 15.05.2023 см. здесь. До 2023 года плательщиком указывали ИФНС по местонахождению организации (местожительству ИП).

До 2023 года узнать реквизиты, актуальные на дату совершения платежей по взносам, можно было через онлайн-сервис ФНС «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции»:

Ставим галочку на нужный вид налогоплательщика (юрлицо или ИП) и либо вводим адрес своей организации (ИП), либо выбираем 4-значный номер своей ИФНС (если он уже известен).

ОКТМО в платежках по страховым взносам

Согласно новой редакции Правил заполнения платежек по налогам (утв. приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н в ред. приказа от 30.12.2022 № 199н) в платежном поручении на ЕНП в поле 105 «ОКТМО» нужно указывать 0, но допускается указание 8-значного значения ОКТМО территории, на которой мобилизуются средства от уплаты налогов, взносов. Это прямо прописано в Правилах с 11.02.2023. 

ЕНП идет на единые реквизиты казначейства. ОКТМО у него 70000000. 

Ранее в поле 105 приводили ОКТМО, присвоенный плательщику.

Узнать его или проверить правильность применяемого кода вам поможет наш специальный сервис. Здесь достаточно ввести  ИНН, если вы ИП или организация, либо адрес. Система быстро обработает запрос и выдаст нужный код.

Хотите узнать интересную историю о том, как два друга-предпринимателя искали ОКТМО? Тогда добро пожаловать на прочтение нашей приключенческой статьи «ОКТМО в платежном поручении (нюансы)».

Введены ли новые КБК по страховым взносам в 2023-2024 годах?

Перечни КБК утверждает Минфин. С 2023 года действует список КБК, утвержденный приказом Минфина от 17.05.2022 № 75н (в ред. приказа от 10.10.2023 № 160н). Он заменил прежний приказ Минфина от 08.06.2021 № 75н.

Новым перечнем предусмотрен КБК для уплаты ЕНП — 182 01 06 12 01 01 0000 510. Его используют при уплате взносов единым платежом. Также предусмотрели разные КБК по страховым взносам:

За периоды с 01.01.2023:

  • единый КБК для взносов, распределяемых по видам страхования (кроме травматизма), — 182 1 02 01000 01 1000 160.

За периоды до 2023 года:

  • 182 1 02 14010 06 1001 160 — для пенсионных взносов;
  • 182 1 02 14030 08 1001 160 — медицинских;
  • 182 1 02 14020 06 1001 160 — от ВНиМ.

Предусмотрены также новые КБК по фиксированным платежам ИП:

  • 182 1 02 02000 01 1000 160 — страховые взносы в совокупном фиксированном размере (ОПС + ОМС);
  • 182 1 02 03000 01 1000 160 — страховые взносы в размере 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.

Изменился и КБК по взносам на травматизм — 797 1 02 12000 06 1000 160 (подробнее см. здесь).

На 2022 год КБК были следующие:

Вид страхвзноса

КБК

на ОПС

182 1 02 02010 06 1010 160

на ВНиМ

182 1 02 02090 07 1010 160

на ОМС

182 1 02 02101 08 1013 160

на травматизм

393 1 02 02050 07 1000 160

на ОПС в фиксированном размере для ИП  
(в т.ч. и 1% взносы)

182 1 02 02140 06 1110 160

на ОМС в фиксированном размере для ИП  

182 1 02 02103 08 1013 160

Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся во вредных условиях), если

 - тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1010 160

 - тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1020 160

Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся в тяжелых условиях), если

 - тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1010 160

 - тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1020 160

Инструкция и образцы оформления платежных документов на перечисление страховых взносов - 2023 — 2024

Инструкция по оформлению платежных документов на перечисление страховых взносов в 2023 — 2024 годах приведена в КонсультантПлюс. Смотрите её бесплатно, оформив пробный доступ. Также в системе можно бесплатно посмотреть наглядные примеры (образцы заполнения) платежного поручения на уплату страховых взносов в ИФНС посредством ЕНП и отдельной платежкой:

Заполняем платежное поручение по страховым взносам в режиме онлайн на сайте ФНС

Не хочется тратить время на изучение правил по заполнению платежек на взносы и поиск бланка платежки? Тогда предлагаем воспользоваться онлайн-услугой ФНС «Заполнить платежное поручение». С 2023 года для уплаты взносов в нем нужно выбирать пополнение ЕНС:

Заполните реквизиты, нажмите далее и сформируете платеж.

Итоги

В платежках на уплату страховых взносов с 2023 года нужно указывать новые реквизиты: изменились статус плательщика, получатель платежа, КБК и заполнение других "налоговых" полей платежки. 

Если у вас остались вопросы, заходите в нашу группу в ВК. Мы как раз обсуждаем проблемы заполнения статуса платежного поручения и делимся опытом.

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Как платить налоги и взносы с 1 января 2024 года?
C 1 января 2024 года доступен только один способ уплаты налогов и взносов – с помощью платежного поручение на перечисление единого налогового платежа и подачи уведомления по...
Что изменилось в отчетности за 2023 год: формы, сроки
За 2023 год сдаем РСВ и декларацию по УСН по обновленных бланках, новую форму 3-НДФЛ. Впервые заполняем подраздел 1.2. формы ЕФС-1. Учитываем новый срок для сдачи декларации по...
Ваши вопросы
21 июля 2023 00:42
Постоянная ссылка

Как оплатить задолженность выставленную налоговой по страховым взносам кбк общий 18210201000010000160

Ответить
22 июля 2023 23:43
Постоянная ссылка
Я так понимаю, можно просто закинуть деньги на ЕНС, налоговая должна сама распределить недоимку по взносам. А что сказано в требовании?
Ответить
22 ноября 2022 09:18
Постоянная ссылка
Как указать за прошлогодний страховой взнос в этом году
Ответить
22 ноября 2022 12:40
Постоянная ссылка
У Вас добровольное погашение? Тогда в поле 106 ставите код ЗД, а в поле 108 и 109 - 0. Если есть требование, тогда в поле 108 и 109 указываете реквизиты соответствующего документа. Подробные разъяснения давали налоговики на своем официальном сайте
Ответить
29 декабря 2021 10:23
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Который день пытаюсь оплатить добровольные взносы в ФСС (по временной нетрудоспособности и в связи с материнством) через приложение тинькофф бизнес. Каждый раз выходит ошибка. Пишут,что необходимо проверить статус составителя. Что они имеют ввиду не могу понять. Осталось пару дней до 31 числа. боюсь не успеть. Помогите советом,пожалуйста!
Ответить
30 декабря 2021 22:50
Постоянная ссылка
Вы - ИП, заключивший договор добровольного страхования на уплату взносов на ВНиМ, я все правильно поняла? Вам нужно проставить код 13 в поле 101. Также можете просмотреть эту статью Возможно, она Вам окажется полезной.
Ответить
4 ноября 2021 18:55
Постоянная ссылка
Доброго времени суток!
Подскажите ответ на вопрос... В назначении платежа нужно указывать ФИО и ИНН работника?
Ответить
7 ноября 2021 22:00
Постоянная ссылка
Если Вы имеете в виду платежные поручения на уплату страховых взносов, то нет, в них указывать ФИО и ИНН работника не нужно. Вы же взносы платите с общей базы, а не за одного конкретного человека.
Ответить
10 февраля 2021 16:25
Постоянная ссылка
Добрый день! Что писать в назначении платежа(13стр) при уплате страховых взносов свыше МРОТ по ставке 15%, или просто будет 2 патежки с одинаковым назначением платежа,с МРОТ и свыше МРОТ. спасибо.
Ответить
11 февраля 2021 09:40
Постоянная ссылка
Если честно, то все эти девять месяцев я отправляла одну платежку по каждому виду взносов. Ни разу не пришла мысль отправлять взносы на ОПС отдельно платежкой по 22%-ной ставке и отдельно платёжкой по 10%-ной ставке.
Ответить
26 апреля 2021 10:21
Постоянная ссылка
А с чего Вы решили, что надо разбивать платежки на взнос с зп до МРОТ и свыше МРОТ? Я нигде не нашла этого
Ответить
11 января 2021 12:51
Постоянная ссылка
Здравствуйте, скажите пожалуйста, что меняется в платежке при уплате 1% свыше прибыли в 300 тыс. руб в ПФР?
Ответить
11 января 2021 13:44
Постоянная ссылка
Добрый день, изменений нет. Про уплату взносов ИП смотрите здесь.
Срок уплаты - не позднее 01.07.2021.
Ответить
11 января 2021 13:55
Постоянная ссылка
Спасибо!
Ответить
10 июля 2020 14:46
Постоянная ссылка
Спасибо сайту и сотрудникам за действительно качественную работу, информативность, точность. Молодцы да и только!
Ответить
22 апреля 2019 13:50
Постоянная ссылка
обязательно ли указывать регистрационный номер плательщика,зарегистрированный в фондах:пенсионном ПРФ,ОМС,фСС в графе: назначение платежа.Считается ли отсутствие этих данных
ошибкой?
Ответить
26 августа 2017 22:51
Постоянная ссылка
Добрый день! Я – индивидуальный предприниматель. Подскажите, пожалуйста, какие ОКТМО и КБК для уплаты взносов за себя я должен указать в платежке?
Ответить
27 августа 2017 12:40
Постоянная ссылка
Валерий, здравствуйте, при перечислении страховых взносов за себя вам следует указать ОКТМО, соответствующий адресу вашей регистрации. КБК для перечисления взносов на ОМС в фиксированном размере в ИФНС в 2017г. КБК – 18210202103081013160, для уплаты на ОПС – 18210202140061110160. С этого одни КБК как для взносов на ОПС в фиксированной сумме, так и для 1% с суммы более 300 000 руб. дохода. Валерий, посмотрите, на форуме был подобный вопрос с подробным ответом:
Ответить
26 августа 2017 12:48
Постоянная ссылка
Добрый день! Я – индивидуальный предприниматель. Подскажите, пожалуйста, какие ОКТМО и КБК для уплаты взносов за себя я должен указать?
Ответить
28 июня 2017 13:48
Постоянная ссылка
Схемы заполнения платежного поручения по страховым взносам в режиме онлайн на сайте ФНС устарели!
Ответить
7 июля 2017 07:38
Постоянная ссылка
Спасибо, схемы в статье обновили.
Ответить
11 апреля 2017 11:04
Постоянная ссылка
Вся информация, по любому вопросу на вашем бухгалтерском сайте, очень подробна, понятна и что самое важное, для любого посетителя – доступна! Очень нравится то, что вы не только освещаете важные изменения в налоговом законодательстве, даете практические рекомендации и возможные варианты действий, но и прилагаете необходимые образцы документов. Благодарю всю Команду проекта «Налог-налог.ру» за очень хороший сайт, за помощь в работе бухгалтеров. С уважением, Светлана Петровна.
Ответить
11 апреля 2017 16:10
Постоянная ссылка
Спасибо большое за приятный отзыв о нашей работе! Мы стараемся.
Ответить
14 февраля 2017 19:42
Постоянная ссылка
спасибо. все подробно и очень понятно.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить