Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Код тарифа плательщика страховых взносов в 2023-2024 годах

Код тарифа плательщика страховых взносов 2023-2024 годов — это показатель, обязательно фиксируемый в страховой отчетности. Далее расскажем, какие именно сейчас предусмотрены коды тарифов, подскажем, где их найти и как правильно отразить в расчете по взносам.

Для чего нужны коды тарифов плательщиков взносов

Коды, о которых идет речь, фиксируются в форме отчетности работодателей об уплате страховых взносов — КНД 1151111. С отчетности за 2023 года действует форма РСВ в ред. приказа от 29.09.2023 № ЕА-7-11/696@. В ней код тарифа фиксируется в подразделе 1 и подразделе 4. Сами коды берутся из приложения 5 к Порядку заполнения формы. 

Скачать форму КНД 1151111 за 2023 г. вы можете здесь.

Коды, указанные в приложении 5 к Порядку применения формы КНД 1151111, представлены в таблице ниже.

Какие тарифы по страховым взносам действуют в 2023-2024 годах

Согласно приложению 5 к Порядку применения формы КНД 1151111 в РСВ в 2023-2024 гг. могут использоваться следующие коды тарифов:

01

Плательщики страховых взносов, применяющие основной тариф страховых взносов

06

Плательщики страховых взносов, осуществляющие деятельность в области информационных технологий

07

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна

10

Плательщики страховых взносов — НКО (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), применяющие УСН и осуществляющие в соответствии с учредительными документами деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального)

11

Плательщики страховых взносов — благотворительные организации, применяющие УСН

13

Плательщики страховых взносов — резиденты «Сколково»

14

Плательщики страховых взносов, получившие статус участника свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе

15

Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента ТОР

16

Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента свободного порта Владивосток

17

Плательщики страховых взносов — организации, включенные в единый реестр резидентов ОЭЗ в Калининградской области

18

Плательщики страховых взносов — российские организации, осуществляющие производство и реализацию произведенной ими анимационной аудиовизуальной продукции независимо от вида договора и (или) оказание услуг (выполнение работ) по созданию анимационной аудиовизуальной продукции

19

Плательщики страховых взносов, получившие статус участника специального административного района на территориях Калининградской области и Приморского края, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна

20

Плательщики страховых взносов, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"

22

Плательщики страховых взносов, которые включены в реестр организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности

23

Плательщики страховых взносов, получившие статус участников проекта по закону от 29.07.2017 № 216-ФЗ "Об инновационных научно-технологических центрах"

24

Плательщики страховых взносов из сферы общепита, имеющие право на льготу с 01.01.2022

25

Плательщики страховых взносов, зарегистрированные на территории Курильских островов

26

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческих отрядах (включенных в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг

27

Плательщики страховых взносов - организации, которые включены в реестр организаций, являющихся участниками промышленных кластеров, подтвердивших соответствие требованиям к промышленным кластерам и являющихся одновременно сторонами специальных инвестиционных контрактов, стороной которых является РФ

28

Плательщики страховых взносов, получившие статус участника свободной экономической зоны на присоединенных территориях

Как видим, в 2023-2024 годах все плательщики взносов по обычным тарифам используют код 01. Остальные коды предназначены для страхователей, имеющих различные преференции. 

Какие общие и льготные тарифы страховых взносов установлены в настоящее время и какие есть нюансы их применения, вы можете узнать из Готового решения от «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

Коды тарифа плательщика 20 и 21 в РСВ 2023-2024 гг.

Эти тарифы страховых взносов были введены в 2020 году в качестве мер поддержки малого и среднего бизнеса и некоторых других страхователей с связи с эпидемией коронавируса.

Так, с 01.04.2020 субъекты МСП получили право на использование пониженных ставок страховых взносов в размере 15% к зарплате свыше МРОТ (с 01.01.2024 - 19 242 руб.). Чтобы указанные плательщики могли правильно заполнить отчетность, ФНС ввела в РСВ код тарифа 20. 

О том, как применяется этот тариф, мы рассказывали здесь

Код тарифа 21 ранее был предусмотрен для взносов по нулевым ставкам и использовался при заполнении расчета за периоды 2020 года (в связи с пандемией COVID-19). В расчете по страховым взносам за более поздние периоды кода тарифа 21 нет.

Таким образом, в 2023-2024 годах основные тарифы, указываемые в ЕРСВ, — код 01 для общих тарифов и 20 — для пониженных у МСП.

Коды категории застрахованных лиц 2023-2024 гг.

Основными и наиболее массовыми при заполнении раздела 3 единого расчета по страхвзносам являются следующие коды категорий застрахованных лиц:

  • НР — физлица с выплатами, облагаемыми по общему тарифу (используется в том числе в расчетах СМП для выплат в пределах МРОТ). Для некоторых категорий иностранных работников при заполнении РСВ предусмотрены коды ВЖНР, ВПНР;
  • МС — физлица, с чьих выплат в части, превышающей МРОТ, вы исчисляете страховые взносы по пониженным тарифам для СМП. Для иностранных работников СМП предусмотрены коды ВЖМС или ВПМС.

Полную таблицу кодов застрахованных лиц см. в Приложении № 7 к порядку заполнения РСВ.

Пример от «КонсультантПлюс»:
Организация "Альфа" уплачивает страховые взносы по единому тарифу. Размер выплат, облагаемых страховыми взносами на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ, в пользу директора организации в январе - июне 2023 г. составил... Получите пробный демо-доступ к системе КонсультантПлюс и бесплатно переходите к расчетному примеру.

Итоги

Коды тарифов плательщика фиксируются в специальной форме отчетности по страховым платежам КНД 115111. С отчетности за 2023 г. действует новая форма РСВ. Перечень оговвариваемых кодов установлен в приложении № 5 к Порядку заполнения данной формы.

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Что изменилось в отчетности за 2023 год: формы, сроки
За 2023 год сдаем РСВ и декларацию по УСН по обновленных бланках, новую форму 3-НДФЛ. Впервые заполняем подраздел 1.2. формы ЕФС-1. Учитываем новый срок для сдачи декларации по...
Ваши вопросы
10 июля 2022 21:44
Постоянная ссылка
А если зарплата превышает МРОТ на 221 рубль, их пересчитывать по пониженной ставке тоже?
Ответить
11 июля 2022 14:00
Постоянная ссылка
Если Вы относитесь к субъектам малого и среднего предпринимательства и внесены в соответствующий перечень налоговой службы, тогда для выплат в пределах МРОТ по каждому сотруднику Вы применяете стандартные тарифы взносов 22% на ОПС, 5,1% на ОМС и 2,9% на ВНиМ (п. 2 ст. 425 НК РФ), а для выплат свыше МРОТ применяете уже пониженные тарифы: 10%, 5% и 0% соответственно (см. подп. 17 п. 1 и п. 2.1 ст. 427 НК РФ)
Ответить
23 апреля 2022 07:31
Постоянная ссылка
Какой код тарифа плательщика ставить в отчете за 1 кв 2022 по гаражным кооперативам
В 2021 был 01
Ответить
25 апреля 2022 14:56
Постоянная ссылка
Вроде с 2021 г. ничего не поменялось. Если у Вас нет права применять пониженные тарифы (код 20), то так и продолжаете указывать код 01
Ответить
13 апреля 2022 18:40
Постоянная ссылка
Добрый день! НП жилищный называется по благоустройству земельных участков, можно ли платить по 10 тарифу в 2022 или по общему 01?
Ответить
3 сентября 2021 16:28
Постоянная ссылка
Добрый день!
Разбираюсь с междокументными КС РСВ и СЗВ-М:

2.14 Количество застрахованных лиц гр. 2 стр. 010 подраздела 1.1. приложения 1 к разделу 1 за 1 месяц оп = строк раздела 4 формы СЗВ-М за аналогичный месяц

В РСВ Приложение 1 множится.
Можно ли использовать для сравнения с СЗВ-М только Приложение 1 с определенным кодом?
Ответить
5 сентября 2021 22:44
Постоянная ссылка
Наверное, можно. Но только надо учитывать, что между СЗВ-М и РСВ по количеству работников запросто может возникнуть разница, например, по работникам ГПХ. Их в СЗВ-М отразят в те месяцы, когда действует договор с ними, а в РСВ - при выплате вознаграждения. Такую разницу необходимо пояснить налоговикам.
Ответить
22 апреля 2021 09:02
Постоянная ссылка
"С 01.04.2020 субъекты МСП и социально-ориентированные НКО получили право на использование пониженных ставок страховых взносов в размере 15% к зарплате свыше МРОТ (в 2021 году - 12 792 руб.). О том, как применяется этот тариф, мы рассказывали здесь" У вас ошибка СОНКО такое право не получили.
Ответить
23 апреля 2021 09:09
Постоянная ссылка
Спасибо за внимание. Внесли правки в статью
Ответить
10 апреля 2021 16:13
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите пожалуйста код тарифа РСВ у гаражно-строительных кооперативов
Ответить
11 апреля 2021 21:46
Постоянная ссылка
Ну вроде никаких льгот у вас нет, к малым предприятиям вы не относитесь. Я думаю 01.
Ответить
14 апреля 2022 10:52
Постоянная ссылка
В Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Гаражный кооператив в категории - малое предприятие.
Страхователь должен выполнить только одно условие-предприятие должно быть в реестре смсп.
Я понимаю так, что льготы у гск имеются.
Ответить
15 января 2021 18:02
Постоянная ссылка
Что значит замечание "В закладке "Приложение 1(2) с кодом тарифа 21 по стр. 001=21 в подразделе 1.1 сведения по гр.2-4 стр.010-021 не равны 0. Заполнена численность 1 чел. Не понимаю замечание?!
Ответить
21 июля 2020 12:39
Постоянная ссылка
Здраствуйте! в уточненке рсв поставила код 21 , за 1 стоит 11 , пишет ошибку " приложение 1 с кодом тарифа 21 в одном количестве быть не может...что это ?
Ответить
21 июля 2020 20:31
Постоянная ссылка
Что такое "за 1 стоит 11 "? Мне не понятна эта фраза. Да и в целом не видя отчета, сложно говорить о чем-либо. Попробуйте задать вопрос на нашем форуме Там во всяком случае можно прикрепить фото с ошибкой. Возможно наш эксперты разберутся, в чем дело.
Ответить
16 июля 2020 14:08
Постоянная ссылка
организации с ОКВЭД 47,73 и 85,21 начисляли по тарифу01,по какому начислять с 01 апреля 2020 г
Ответить
16 июля 2020 06:54
Постоянная ссылка
В расчете за первый квартал 2020 года ставили код тарифа плательщика 02, за второй квартал какой нужно ставить? Спасибо
Ответить
16 июля 2020 10:32
Постоянная ссылка
Для начала надо выяснить, что за тариф 02 вы применяли. В приложении N 5 к порядку заполнения, утвержденному приказом ФНС, такой код отсутствует
Ответить
10 июля 2020 19:16
Постоянная ссылка
Какой тариф указывать в РСВ: ООО на УСН 15% 1 работник
Ответить
12 июля 2020 18:53
Постоянная ссылка
Вы свой вид деятельности не указали и то, являетесь ли вы малым предприятием. Поэтому может быть и 01 и 20 и 21.
Ответить
8 июля 2020 17:06
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП на ЕНВД, получали субсидии, но за апрель и май так же платили взносы. Вопросы:
1. их можно зачесть в счет следующих периодов, раз можно было не платить?
2. за 2 квартал как теперь показывать взносы?
Ответить
8 июля 2020 17:22
Постоянная ссылка
Здравствуйте, по п. 1 - да, можно; по п. 2 - в декларации по ЕНВД? Заполняете ее в обычном порядке.
Ответить
8 июля 2020 17:27
Постоянная ссылка
2. Нет, в отчете РСВ.
1. Для этого надо писать какое-то заявление в ФНС?
Ответить
8 июля 2020 17:58
Постоянная ссылка
2. Вот этот материал советую посмотреть:
https://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy/edinyj_raschet_po_strahovym_vznosam/rsv-za-2-kvartal-zapolnyaem-po-vznosam-0/
1. Да, лучше написать заявление на зачет в счет будущих платежей.
Ответить
8 июля 2020 13:43
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста: какой код тарифа и по каким ставкам начислять взносы за 2 квартал, если организация - НКО на УСН 6%, ОКВЭД 72.19 с 2020 г.. Договор заключен на информационно-консультационные услуги в области науки. а не на выполнение научных исследований и разработок..
За 1 кв.2020 г. указан код 01.
Спасибо.
Ответить
8 июля 2020 15:12
Постоянная ссылка
Я так понимаю, НКО к субъектам малого предпринимательства не относятся в принципе, поэтому вы начисляете взносы по стандартным ставкам.
Ответить
9 июля 2020 10:15
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
23 июня 2020 10:52
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста Какой код тарифа ставить за 2 квартал, если ИП не работал во 2 кв-ле? Все работники уволены 31 марта. Во 2 кв-ле деятельности вообще не было. (ОКВЭД-49.41). Мне по численности проставить численность какая была в 1 кв-ле, а потом везде прочерки? И по зарплате также ? Правильно я понимаю? Показать только общие цифры за полугодие , а по месячно и за отчетный квартал проставить прочерки? Правильно? Спасибо, что отвечаете быстро.
Ответить
15 января 2023 19:13
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста если кто-то столкнулся с проблемой при заполнении РСВ за 4 квартал 2022г. при коде (20) выбирали буквы МС, а теперь такого нет, на какие буквы сменили этот код ?
Ответить
16 января 2023 10:52
Постоянная ссылка
Сформировала за 2022 год отчет - все нормально, код МС в 3 разделе по-прежнему присутствует. Обратитесь в техподдержку.
Ответить
23 июня 2020 20:18
Постоянная ссылка
Вы за 1 квартал код тарифа 01 указывали? Я бы на вашем месте этот же указала. У вас все-равно начислений ни по зарплате, ни по взносам нет. В расчете заполните строки "всего с начала расчетного периода" данными 1 квартала, а в остальных строках, вы правильно говорите, нужно будет поставить прочерки.
Ответить
24 июня 2020 14:30
Постоянная ссылка
Огромное Вам спасибо за ответы! Здоровья Вам, удачи во всех делах!
Ответить
6 июня 2021 16:57
Постоянная ссылка
Добрый день! Помогите пожалуйста заполнить РСВ за полугодие за 2021г. С цифрами вроде бы все получилось. Но есть список замечаний:

1. Ошибка : (561) В закладке "Раздел 3(2)" по гр.130 за 1 м-ц присутствует код категории ЗЛ="МС", когда как отсутствует код "НР" за этот же м-ц.
Предупреждения:
2. (505) В закладке"Раздел 3(2)" повтор(СНИЛС+ ФИО). Файл не будет сформирован.
3.(505) В закладке "Раздел 3 (2) повтор (снилс+фио). Файл не будет сформирован.
В расчете показан один работник за апрель м-ц. Зарплата больше МРОТ. Один рассчет с данными работника по зарпл. = МРОТ, там указан код=НР, а другой- где больше МРОТ, там указан код= МС. Может не надо делить зарплату на МРОТ и то, что больше МРОТ? Просто записать одной цифрой? А какой код тогда указывать?
Ответить
8 июня 2021 08:09
Постоянная ссылка
У меня такое чувство, что вы формируете два экземпляра раздела 3 по одному и тому же человеку, один с кодами НР, а другой - с кодами МС. Это так? У меня в программе расчет формируется только с одним разделом 3. В нем по порядку проставляются начисления с кодами НР и МС. Уже как бы год отчитываемся с этими кодами, подобных вопросов не возникало.
Ответить
26 ноября 2019 15:40
Постоянная ссылка
Я председатель гаражного потребительского кооператива. Какой код тарифа необходимо указывать при заполнении формы 1151111
Ответить
23 ноября 2019 20:27
Постоянная ссылка
Я физлицо, для РСВ не нашла код тарифа плательщика, за наёмных рабочих-иностранцев на патенте
Ответить
9 июля 2019 12:46
Постоянная ссылка
ИП с сотрудниками на патенте. Какой код тарифа ставим в 2019 году?
Ответить
29 апреля 2019 10:37
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста какой код тарифа и по каким ставкам начислячть взносы СНТ (садовое некомерческое товарищество) на УСН. не могу сдать отчет. Раньше был код 08 и платили взносы только в ПФ. Теперь (с 2019г) ,я правильно понимаю, что нужно платить как обычно: ПФР 22%,ФСС-2,9%;ФОМС-5,1%?????????. Хотя в ФСС отчет сдала только по травматизму , приняли без ошибок.
Ответить
16 апреля 2019 11:23
Постоянная ссылка
у нас сельхоз. предприятия какой код я должна ставить НР или СХ
Ответить
12 апреля 2019 17:01
Постоянная ссылка
Здравствуйте. А если It-предприятие на УСН 6%: до 2019 г платили 20 % в ПФР и всё. пп.5 п1 ст.427. Теперь нас исключили. А куда? на общий или для IT-компаний 14%
Ответить
3 апреля 2019 13:47
Постоянная ссылка
в расчете по страховым взносам указывали код тарифа 08, код категории застрахованного лица ПНЭД, сейчас в списках Налогоплательщики их нет. Какие коды проставлять?
Ответить
12 апреля 2019 15:37
Постоянная ссылка
Вам нужно указывать код 02
Ответить
11 апреля 2019 11:09
Постоянная ссылка
Добрый день. У меня проблема такая же. Нигде ничего не могу узнать. Вас что-то посоветовали?
Ответить
29 октября 2018 10:15
Постоянная ссылка
Добрый день! В РСВ с начала 2018 года неверно указала код тарифа плательщика, вместо 02 проставила 01. Нужно ли подать корректировки или 2018 год оставить, как было -01?
Ответить
13 января 2019 20:49
Постоянная ссылка
Нужно подать или они укажут на Вашу ошибку, это было у меня))
Ответить
Ваш вопрос
Отправить