Больничный, который назначен в одном квартале, а оплачен в следующем, в 6-НДФЛ отражайте в периоде выплаты. Если в расчет за 1 квартал или полугодие такой больничный попал в периоде назначения, рекомендуем подать уточненку. Исправить нужно строки 020 и 040, уменьшив отраженные в них цифры на сумму пособия и исчисленного с него НДФЛ.

Все нюансы отражения в расчете больничных рассмотрены в этой статье. А как правильно исправлять ошибки в 6-НДФЛ, мы рассказываем здесь.

Не учитывайте для налога на прибыль «праздничные» премии

На премии непроизводственного характера нельзя уменьшать прибыль. Если премируете коллектив к праздникам и не хотите конфликтовать с проверяющими, делайте это за счет чистой прибыли. Готовы к спору? Аргументы ищите здесь.

Как оспорить штраф, если не успели в срок представить документы по требованию налоговой из-за их чрезмерного количества

Если ИФНС затребовала слишком много документов, и вы не успели представить их в срок, штраф можно оспорить. Аргументами в таком споре могут быть:

собственно, большой объем затребованной документации;
малый штат бухгалтерии.

Остальное – по обстоятельствам.

Кстати, в этом году порядок взаимодействия с налоговиками в части истребования уже претерпел ряд существенных изменений. Узнайте о них из этой статьи.

При выплате зарплаты частями НДФЛ удерживайте тоже поэтапно

Если по каким-то причинам вам приходится рассчитываться с работниками по частям, НДФЛ удерживайте с каждой такой выплаты. Удерживать весь исчисленный налог сразу с первой выданной суммы не нужно. Здесь действует правило: удержание пропорционально выданным деньгам. Минфин согласен.

Когда вычет НДС можно заявить на дату, предшествующую выписке счета-фактуры

Мы знаем, что у продавца есть целых 5 дней на выставление счета-фактуры. А значит, вполне может случиться так, что товары придут и будут вами оприходованы в конце текущего квартала, а счет-фактуру он выпишет в следующем.

Теперь это не проблема. Вычет по такому счету-фактуре смело заявляйте в периоде принятия товаров на учет. Минфин считает это допустимым. Но при условии, что документ поступит к вам до срока сдачи декларации, то есть до 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Налоговая не предупредит о том, что собирается заблокировать ваш счет за несданную декларацию

Соблюдение отчетных сроков вы должны контролировать сами. Налоговики не станут делать это за вас, в том числе посредством оповещения о предстоящей блокировке счета. В ФНС считают, что такая практика расслабит налогоплательщиков, расшатает налоговую дисциплину. А потому вводить предварительное информирование не сдавших декларации о том, что счет приостановят, не будут.

Принципалам на УСН стоит определиться с датой учета выручки, приходящей к посреднику

Варианты на выбор:

Отражать доход на дату получения денег на свой счет или в кассу.
Включать выручку в налоговую базу уже на дату ее получения агентом.

И тот и другой основаны на разъяснениях Минфина. Первый вариант – последняя позиция ведомства. Она более выгодна в финансовом плане, однако с учетом норм ГК РФ представляется рискованной. Второй вариант – точка зрения более ранняя, но в большей степени нам привычная. Да и гражданско-правовой аспект посредничества учитывает именно она. Как быть – решайте сами.

Не оставляйте долгов по взносам, даже если закрыли ИП

Тот факт, что вы снялись с регистрации в качестве ИП, совсем не означает, что все «предпринимательские» обязанности можно оставить в прошлом. Заплатите страховые взносы за период, когда вы занимались бизнесом, сдайте отчетность. Новый статус простого «физика» не спасет вас от претензий фондов и взыскания штрафов.

Прежде чем оплачивать «детский» больничный, проверьте листок нетрудоспособности

Если ребенок болел долго, и родные ухаживали за ним по очереди, листок нетрудоспособности каждого из них должен иметь статус первичного. В больничном отца указано, что он – продолжение больничного матери? Это ошибка. Попросите переоформить такой документ. Ведь спор с ФСС по зачету пособия вам ни к чему, правда?

С арендной платы «физику» удерживайте НДФЛ

Чиновники давно и прочно стоят на позиции, что плата за аренду физлицу – доход, по которому организация - арендатор является налоговым агентом. Удерживайте налог и не забывайте исполнять другие агентские обязанности. Например, отражать эти доходы в 6-НДФЛ.

Отпускные учитывайте в расходах, даже если нарушили срок их выдачи

Рассчитаться с работником за положенный оплачиваемый отдых вы обязаны не позднее чем за 3 дня до его ухода. Таково требование ст. 136 ТК РФ. Нарушение этого срока карается административным штрафом, однако учесть отпускные в расходах по налогу на прибыль не мешает. Все-таки обязанность оплачивать персоналу отпуска вменяет закон.

Не отказывайте работнику в возврате НДФЛ

Если перестарались и удержали налога больше, чем с работника причитается, обязательно займитесь возвратом. Не отправляйте сотрудника в налоговую. Вернуть лишнее должны именно вы. Фискалы возвращают НДФЛ тогда, когда налогового агента уже не существует.

Другие спорные вопросы возврата налога – в этой статье.

Налоговая запросила пояснения по 2-НДФЛ? Готовьтесь к штрафу

Единственное спасение от штрафа за ошибки в 2-НДФЛ – найти их раньше налоговиков и исправить. Просьба что-либо пояснить означает, что в ИФНС уже нашли ошибку. Если окажется, что сведения действительно недостоверны, ответственности не избежать.

Можно не сдавать СЗВ-М на руководителя – единственного учредителя

Если руководитель - единственный учредитель не работает в фирме ни по трудовому договору, ни по ГПД, включать его в СЗВ-М не нужно. В ПФР долго сомневались, но все же решили так, попутно освободив от сдачи отчета и компании – «нулевки», в которых вообще нет деятельности и сотрудников. Если ранее сведения по учредителю представлялись, подайте отменяющие формы. Как это сделать, рассказывает эта статья.

Не платите штраф за ненаправление в налоговую квитанции о получении электронного требования

Такой штраф незаконен. Единственное, что в этом случае вправе сделать налоговики – это заблокировать ваш счет. Других мер за нарушение «электронной» обязанности НК РФ не предусматривает.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Добавить в закладки