Лист 02 декларации по налогу на прибыль — это фактически окончательный расчет налога и авансовых платежей.
Декларацию за 2021 год сдаем по новой форме. Скачать ее можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:
Декларация по налогу на прибыль за 2021 - 2022 гг.
Заполнить декларацию вам помогут комментарии и образец от КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
Данный лист обязательный — в декларацию его включают абсолютно все отчитывающиеся. Даже при сдаче нулевой декларации.
Как правильно заполнить нулевую декларацию по прибыли, читайте здесь.
Лист содержит:
-
строки с итоговыми значениями из приложений к нему и некоторых других листов декларации;
Смотрите, как в листе 02 заполняются строка 210, строка 220, строка 290.
-
расчет налоговой базы (прибыли или убытка) на основе этих сумм;
Каковы последствия отражения убытка в декларации по налогу на прибыль, читайте здесь.
-
информацию о ставках;
-
ну и, собственно, расчет налога и авансовых платежей, как начисленных ранее, так и причитающихся к доплате (уменьшению) по текущей декларации, с разбивкой по бюджетам и распределением сумм к уплате по месяцам (у тех, кто платит ежемесячные авансы).
Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в течение отчетного периода, читайте в этой статье.
Если у вас есть затруднения с заполнением декларации, заходите в нашу одноименную рубрику. Материалы экспертов нашего сайта помогут вам справиться и с этой нелегкой задачей.
А в качестве краткой подсказки рекомендуем наш чек-лист.