Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Налоговая амнистия для ИП в 2020 - 2021 годах - кому спишут долги

Налоговая амнистия для ИП в 2020 - 2021 годах — это продолжение процедуры списания налогов и взносов, начатой в 2018 году. Благодаря ей предприниматели избавляются от накопленной долговой нагрузки. По каким обязательствам государство готово простить задолженность? Что для этого нужно сделать предпринимателю? Спишут ли долги, переданные на взыскание судебным приставам? Ответы ищите в нашем материале.

Что списывают при амнистии: налоги или взносы?

Про амнистию для ИП по взносам в ПФР и налогам говорят уже третий год. Возможность избавиться от долгов по платежам в бюджет и внебюджетные фонды у ИП появилась благодаря закону «О внесении изменений…» от 28.12.2017 № 436-ФЗ. Этот закон позволяет амнистировать задолженность не только ИП, но и другим категориям лиц (компаниям, обычным гражданам — не ИП, частнопрактикующим субъектам). По каждой группе лиц законом предусмотрены разные условия предоставления налоговой амнистии по срокам образования долгов и их видам.

Что списывают ИП по налоговой амнистии, смотрите ниже:

Закон № 436-ФЗ для ИП предусматривает амнистию как в отношении налоговой задолженности, так и по страховым взносам. При этом ИП не стоит забывать, что своевременная уплата налогов является основной обязанностью налогоплательщика. Прощение налоговых долгов — это единовременная мера государства, направленная на поддержку бизнеса.  

Простят ли ИП долги по страховым взносам на травматизм, а также акцизы и НДПИ?

Под налоговую амнистию для ИП не подпадает задолженность по акцизам, НДПИ и налогам, подлежащим уплате при перемещении товаров через границу.

Страховые взносы на травматизм законодатели также не внесли в список амнистируемых задолженностей. Под списание подпадают только взносы, начисленные в соответствии с законом «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ (в настоящее время не действует). Взносы, уплачиваемые страхователями в рамках страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний («на травматизм»), регламентируются другим законом — «Об обязательном соцстраховании…»  от 24.07.1998 № 125-ФЗ.

Тем не менее ИП повезло больше других. В числе долгов, подпадающих под амнистию, одновременно и налоговые просроченные обязательства, и взносы, а также начисленные на эти суммы пени и штрафы. Компаниям и частнопрактикующим лицам повезло меньше — на списание налоговых долгов им рассчитывать не приходится.

Могут ли бывшие ИП закрывшие предпринимательство рассчитывать на амнистию, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Каким предпринимателям списывают долги по налогам и по взносам в ПФР?

Налоговая амнистия - 2020-2021 для ИП — это законная возможность избавиться от «старых» долгов предпринимателям:

  • действующим в настоящее время;
  • прекратившим предпринимательскую деятельность, но имевшим задолженность по взносам и налогам на определенную дату.

Амнистия затрагивает задолженность ИП, которая числится за ними по состоянию:

  • на 01.01.2015 — по налогам;
  • 01.01.2017 — по взносам.

Это означает, что долги по указанным обязательствам ИП, возникшие после упомянутых выше сроков, подлежат уплате. Это в равной степени относится как к работающим предпринимателям, так и к утратившим статус ИП.

Порядок и сроки проведения амнистии по долгам ИП

Амнистия по долгам ИП начата в 2018 году. Законом установлен простой механизм списания долгов. Заниматься этим должны налоговики по месту жительства предпринимателя-должника. Совершать какие-либо действия самого ИП закон не обязывает.

Сроки на проведение процедуры по списанию долгов законодательно не установлены, и данное мероприятие может затянуться на неопределенное время. Поэтому если ИП заинтересован в скорейшем списании задолженности в рамках налоговой амнистии, ему всё же придется поучаствовать в этом процессе. А именно по собственной инициативе провести с контролерами сверку имеющейся задолженности.

Не помешает осведомиться в налоговой инспекции о наличии налоговых и страховых долгов, подпадающих под амнистию. Если такие суммы обнаружатся, лучше не оставлять процесс их списания без контроля. Несмотря на то что законом № 436-ФЗ в процедуре амнистии по налогам для ИП никаких обязанностей не предусмотрено, напишите заявление в свободной форме и передайте его инспекторам. В заявлении изложите просьбу о списании долгов в рамках закона № 436-ФЗ.

Сведения о сумме списанной задолженности ФНС рекомендует получать через сервис «Личный кабинет налогоплательщика-ИП». Если до настоящего времени такой информации в личном кабинете нет, обратитесь для уточнения сведений непосредственно в налоговую инспекцию.

Узнайте больше о налоговой амнистии на нашем форуме.

Закон № 436-ФЗ и Минфин о списании долгов ИП по взносам в ПФР

Налоговая амнистия ИП по страховым взносам предусматривает следующее (ст. 11 закона № 436-ФЗ):

Решение о списании недоимок, пеней и штрафов оформляется в произвольной форме и должно содержать Ф.И.О., ИНН предпринимателя, сумму списываемых взносов.

Чиновники Минфина разъяснили дополнительные условия признания задолженности по взносам безнадежной и подлежащей списанию — амнистия распространяется в том числе на взносы ИП за себя, начисленные исходя из максимального размера (8 МРОТ), по которым предприниматель не отчитывался (письмо от 26.01.2018 № 03-11-11/4394).

Формулу расчета страховых обязательств ИП вы найдете в материале «Страховые взносы за год - какую сумму платить».

Прощают ли долги, переданные на взыскание?

ИП вправе рассчитывать на списание и тех долгов в рамках налоговой амнистии, по которым начаты процедуры взыскания и приняты обеспечительные меры. Неважно, что документы по этим задолженностям уже были переданы судебным приставам, в суды или банки — долги всё равно должны списать.

ФНС по этому поводу выпустила специальное письмо, в котором расшифровала действия инспекторов (письмо ФНС России от 16.04.2018 № КЧ-4-8/71146). После того как в отношении долгов ИП будет принято решение о списании в рамках налоговой амнистии, контролеры обязаны:

  • отозвать поручение на списание долга со счетов ИП;
  • отменить решение о приостановлении операций по счетам ИП;
  • сообщить судебным приставам сведения из принятого решения об отмене решения о взыскании налога или известить их об уточненной сумме долга (при частичном списании задолженности).

О способе получения сведений о налоговых долгах, взыскание которых находится на стадии исполнительного производства, рассказываем в материале «Как узнать задолженность по налогам».

Итоги

Налоговая амнистия по ИП - 2020-2021 позволяет избавиться от старой задолженности не только по налогам, но и по страховым взносам. Долги списываются без участия предпринимателя налоговым органом по месту его жительства. ИП может ускорить этот процесс, инициировав сверку с контролерами и подав им заявление с просьбой о списании долгов в рамках амнистии.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
21 февраля 2021 00:14
Постоянная ссылка
В 2012 году закрыли ИП, но остались неуплаченными налоги в фонды. Сейчас 2021 год, а налоги и пени не списаны до настоящего времени и взыскание передано в фссп. Правомерно ли требование об уплате или они должны были быть списаны?
Ответить
16 января 2021 22:50
Постоянная ссылка
3 октября 2014 года у меня вырвали из рук сумку со всеми документами в том числе и ИП. Обращалась в налоговую,чтобы аннулировать. Сказали заплатить за восстановление,а потом за закрытие. Позже выяснилось ,что можно было просто закрыть.
Вопрос: является ли утрата ИП доказательством не возможности ведения предпренемательской деятельности?
Ответить
12 января 2021 21:32
Постоянная ссылка
ИП было открыто 12,лет назад,но пофакту не работала.за все это время неразу от налоговой не пришло никаких оповещений.в2019г.начили приходить заказные письма уже от приставов.т.е.за все12лет никто неоповестил ,что имеется такая задолженность.законно ли это??и возможно ли ее списать?
Ответить
13 января 2021 17:42
Постоянная ссылка
Не уплачивать налоги тоже незаконно... В статье под которой вы оставили свой вопрос, сказано о том, что задолженность по налогам может быть списана по состоянию на 1.01.2015 г., по взносам - по состоянию на 01.01.2017. Все что образовалось позднее этих дат вряд ли вам спишут. Но еще нельзя забывать о сроке исковой давности по налогам - тоже не совсем понятно, почему о вас вспомнили лишь через 12 лет. Теперь постараются с вас взыскать в судебном порядке.
Ответить
2 сентября 2021 08:42
Постоянная ссылка
Скажите, а что значит "постараются"?то есть есть вариант отменить Судебный приказ?? и какие сроки исковой давности по страховым взносам?
Ответить
2 сентября 2021 23:31
Постоянная ссылка
Ладно - не "постараются", взыщут, тем более что, уже начата процедура взыскания. Просто есть сроки давности для бесспорного взыскания налогов - см. п. 3 ст. 46 НК РФ. А все что после этого - уже через суд, что с Вами и происходит. И по взносам и по налогам сроки одни и те же. Вам в качестве одного из вариантов можно попробовать в судебном порядке настаивать на том, что налоговая пропустила сроки без уважительной причины. Но это уже с хорошим юристом
Ответить
2 декабря 2020 07:59
Постоянная ссылка
Я сам из Крыма,в январе2015 открыл ИП для работы в такси,буквально через пару недель попал в дтп,потеря машину,в такси так и не работал,вообщем про Ип забылось,с налоговой меня не оповещали,в конце2019 коснулся одной инстанции,мне сказали у вас Ип,я пошел закрыл и мне насчитали долг127000 ,возможно ли списать?
Ответить
14 октября 2020 11:42
Постоянная ссылка
Я являюсь инвалидом 1 группы по психическому заболеванию. 19.02.2008г под давлением моего врача психиатра на меня было оформлено ИП деятельностью которого я никогда не занималась отчёты не сдавала .В справке указано о запрете на труд.25.07.2016 ИП было ликвидировано.В 2020 г 11.06.. мне выставили долг по медицинскому страхованию за период 2016г. 3006.21 руб. и пени в размере 1418.70. Согласно ответу налоговой мне было выслано налоговое уведомление 06.09.2017г срок оплаты был указан не позднее 01.12.2017. Данное уведомление я не получала. Имеею ли я право на амнистию и прошёл ли срок исковой давности для взыскания данной задолженности
Ответить
21 июня 2020 06:51
Постоянная ссылка
Я БЫБШАЯ ИП.ЗАКРЫЛАСЬ В ИЮНЕ 2017Г.СНЯЛИ ДОЛГ ЗА ПЕРИОД С 1 ЯНВАРЯ ПО 7 ИЮНЯ 2017Г Я ДАВНО НЕ РАБОТАЮ ИНВАЛИД ПЕНСИЯ НЕ ДОСТИГАЕТ 1 МРОТ А ИМЕННО 10340РУБ КАК СПИСАТЬ ДОЛГ А ТЕПЕРЬ УЖЕ В УСЛОВИИ ПАНДОМИИ
Ответить
20 июня 2020 17:09
Постоянная ссылка
У меня было открыто ИП,которое не одного дня не работало и отчеты не сдавались.Я закрыла ИП 25.02.20г.Мне пришло уведомление с налоговой о задожености по взносам в ПФР и страхование ,с 01.01.2017г.Могу ли я воспользоваться налоговой амнистией,я сама с 2018 г. на пенсии.
Ответить
22 июня 2020 08:43
Постоянная ссылка
Нет, так как списанию подлежит задолженность по страховым взносам образовавшаяся по 01.01.2017 года включительно (ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ).
Ответить
20 мая 2020 14:14
Постоянная ссылка
Закрыл ИП в июне 2018 года. 15.05.20 получил исполнительный лист на 49000 руб. В налоговой сообщили - это с пенсионного фонда. Так значит списание долгов только до 28.12.2017 было?
Ответить
21 мая 2020 09:46
Постоянная ссылка
мне тоже пришел налог в 2020 г., хотя ИП закрыто в 2018, списали долги до 01.01.2017, а эта сумма пришла за 2017 год
Ответить
21 мая 2020 13:19
Постоянная ссылка
Читал сам закон, но будем выяснять до конца, написано, что все списания должны быть за 2015 - 2017г.
Под подлежащей списанию задолженности граждан (ИП), образовавшейся на 01.01.2015, должны пониматься недоимки по налогам, а также пени и штрафы, известные налоговым органам и подлежавшие взысканию на указанный момент времени, но не погашенные полностью или в соответствующей части в течение 2015 - 2017 годов.

Следовательно, недоимка по налогам, задолженность по пеням и штрафам может быть списана только с лиц, которые задекларировали ее до 01.01.2015, либо с лиц, налоговая задолженность которых выявлена (начислена) до указанного дня, но не взыскана на момент вступления в силу Закона N 436-ФЗ, то есть на 28.12.2017г.

Из этого я понимаю, что за 2017 год тоже должны списать !
Ответить
17 мая 2020 10:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте! В 2019 открыла ИП, работала, потом попала дважды на операцию в 2020г, помещение попросили освободить, долго искала, наконец нашла что бы поработать и закрыть долги по налогам в сумме 15000 рублей, и начался карантин по COVID-19, попадаю ли я под амнистию по списанию долгов? Карты все арестованы
Ответить
25 февраля 2020 21:24
Постоянная ссылка
Добрый вечер. Открыла ИП 2016 году,не работала. Налоги идут огромными суммами. Уже должна 500 000. Сегодня еще на 76 000 требование поступило. Налог должен быть мин.6000 квартал. Откуда такие сумму. Куда и кому обратиться ,чтоб написать заявление на списание? Спасибо
Ответить
19 февраля 2020 21:53
Постоянная ссылка
ИП с 2007-не работала ни одного дня, считал что закрыл ,2013 после переезда проверял по базе Егрип-не значился ,2020 году данные что значусь ИП :задолженности-200000рублей.что делать?
Ответить
5 октября 2020 17:56
Постоянная ссылка
Тоже самое, они прячут это все , пока не накопится сумма! Прекрасно понимая, что люди считают своё ип закрытым! Помощь никакую не оказывают, жалобы не рассматривают, это мафия!
Ответить
25 января 2020 10:25
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
До 2002 года занимался предпринимательством.В 2019 году получил требование об оплате налога с продаж 3300 рублей.Документов никаких не осталось.
Ответить
1 января 2020 08:28
Постоянная ссылка
У меня был патент ИП с 2014 года ну я не разу не работал он просто лежал и Пенсионный фонд мне начислил 122тысячи за что за воздух спишут мне долг
Ответить
9 ноября 2019 15:54
Постоянная ссылка
Скажите пожалуйста, я бывшая ИП, сейчас инвалид на 2 группе, доход пенсия, ,налоговая ссылается на пенсионный, пенсионный на налоговую, не могу выяснить, что за налоги приходят и пеня, что делать куда обращаться? Спасибо!
Ответить
23 декабря 2019 19:33
Постоянная ссылка
Надежда у меня подобная ситуация... Не знаю где конец найти . где начало...Деньги снимают уже с пенсии ... при том что пенсия копеечная...всего 6000 , даже ниже прожиточного уровня...Ни о чём слушать не хотят... ни о 446 законе не о том что вышел закон о списании долгов , нарушены все мои права на жизнь...
Ответить
14 октября 2019 09:31
Постоянная ссылка
Открыл ИП в 2013г
Не работал ни одного дня.За 2013 и 2014 гг налоги платил.В ноябре 2018 закрыл,отчёты нулевые
Попадаю ли я под амнистию,спишут ли мне налоги?
Ответить
26 сентября 2019 13:49
Постоянная ссылка
открыл своё кфх для получения гранта в 2016. грант так и не получил, фактически не работал ни дня. налоги и взносы не платил, закрылся в 2018. могу ли я попасть под амнистию?
Ответить
13 сентября 2019 21:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте. был открыть ИП в 2009, Закрыл в 31.01.2015г. НАкопилась сумма. 130тыс .Начали списание с пенсии ( 2 т.р ежемесячно) /Я обращаюсь в налоговую инспекцию, мол новый закон вышел /"налоговая амнистия". Они отвечают, мол амнистия меня не коснулась, и продолжают удерживать? что мне делать? куда обратиться/?
Ответить
17 декабря 2019 22:55
Постоянная ссылка
Пишите заявление в свободной форме с просьбой списать с вас все долги в связи с законом 436 от 28.12.2017 года.С Вас должны списать все долги,которые были до 1 января 2017 года.
Ответить
17 августа 2019 00:24
Постоянная ссылка
Был ИП до декабря 2013 г. На день закрытия имелась задолженность по ЕНВД около 6 000 руб. и взносам в ПФР "за себя" 24 000 руб. На последнюю задолженность, на сегодняшний день, прибавилась ещё и пеня в размере 13 000 руб. Спишут ли мне эти долги или нет?
Ответить
3 августа 2019 23:46
Постоянная ссылка
Усно 6%,долг по налогу в 2016 г,ИП за себя, будет ли амнистирован в 2019 г, спасибо.
Ответить
30 июля 2019 17:15
Постоянная ссылка
Здравствуйте .После налоговой амнистии налоговая списала долги перед ПФР за 16 год в 2018 году в марте месяце .Я писала заявление о признании безнадежными долги перед пенсионным фондом в налоговую в начале февраля 2018 года . Деньги всё равно списали с расчётного счёта возможно ли вернуть списанные незаконно деньги?
Ответить
31 июля 2019 21:02
Постоянная ссылка
Мне вернули но только первое взыскание и за минусом комиссионных приставов
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме