Взаимозачет долга сотрудника и долга по зарплате

Добрый вечер.

Ситуация: Директор 31.12.2019 уволился, в этот же день он отправля корреспонденцию по почте и принес мне чеки, я эти чеки на 400р провела как ав.отчет от 31.12.19 и 31.12.19 перечислила ему подотчетные суммы и расчет по зарплате.

В январе 2020 в результате перерасчета зарплаты за декабрь 2019, выясняется что организация должна ему 500р.

В январе из банка пришли платежки об оплате почтовых расходов от 31.12.19 корп. картой, (причем оплата в п/п указана не как почте рф, а как сбербанку почему то), получается что образовался долг бывшго директора перед организацией 400р.  могу я с делать взаимозачет между этими задолженностями и какими проводками?

Директор бывший бы не против на взаимозачеты, так как возвращать лично деньги ему лень.

Добрый день. Мне не понятна до конца Ваша ситуация.

Деньги с расчётного счёта списали уже в январе? Если это так, то на кого Вы «повесите» выданную подотчетную сумму, если сотрудник уволился, за эту сумму не отчитается? 

Другимм словами, у Вас зачитывать нечего: не будет Д71, чтобы перекрыть К70.

Если я неверно поняла Вас, поясните мне ситуацию. При увольнении сотрудник должен подписать «обходной лист», в том числе и по задолженностям по выданным под отчёт денежным средствам. При отказе вернуть остаток выданных денег Вы вправе удержать у сотрудника эту сумму из выплаты при увольнении, ст.137 ТК позволяет это делать в пределах 20% от суммы к выплате. 

Но судя по описанному Вами случаю, у Вас иная ситуация. Да, и долг перед сотрудником при этом зачете в сумме 100 рублей остаётся. Его Вы тоже не собираетесь гасить

Просто_бухгалтер, я тоже не поняла суть вопроса. Если по авансовому отчёту автор вопроса все вернул директору, а именно 400р почтовых расходов, то откуда еще расходов на 400р? Или это другие, проведённые в пользу Сбербанка?