Добрый день! Помогите понять, как правильно оплатить налог при УСН, если сумма доходов превышает 300 000 руб. Совсем запуталась... Есть такие данные: 1кв. доход - 110486 руб. взнос ПФР+ФОМС уплачен 9060 руб., 2кв. доход - 49 052р - уплачен взнос 9060р, 3кв. доход - 297 666р - уплачен взнос 9060р, 4 кв. доход - 166 141р - уплачен взнос 9060р. Не понимаю, где не доплатила.... Возможно нужно так: Общяя сумма дохода 623327руб. * 6% = 37400 к уплате, а уплачено было (9060*4)=36240 и если я правильно понимаю, то я должна ещё доплатить в ПФР 37400-36240=1160 руб., а также 1% с суммы превышающую 300 000 руб.: (623 327р -300 000)*1%=3233,27 руб. Верен ли такой расчет или что-то не так?
или
Задать вопрос
налог при УСН
Добрый день!
Уплачивали ли вы аванс за 3 квартал?
У меня в сумме за год получилась немного иная сумма: 623345.
623345-300000=323345*1%=3233,45 подлежит уплате до 01 июля 2020 года.
Сумма за год будет зависеть от того, уплатили ли вы аванс за 9 месяцев.
Давайте распишем.
1 квартал 110486*0,06=6629,16 – аванс по УСН минус 9060 – уплаченные взносы. Авансы за 1 кв равны 0.
полугодие (110486+49052)*0,06=9572,28 – аванс по УСН минус (9060+9060) – уплаченные в полугодии взносы. Авансы за полугодие равны 0.
9 месяцев (110486+49052+297666)*0,06=27432,24 – аванс по УСН за 9 месяцев минус (9060+9060+9060) – уплаченные за 9 месяцев взносы. Аванс за 9 месяцев к уплате 252,24 руб. Вы его уплатили?
Год (110486+49052+297666+166141)*0,06=37400 – налог на год минус (9060*4) – уплаченные за год взносы = 1160 – налог УСН (это не взносы в ПФР, как вы написали в своем сообщении! По взносам до превышения вы рассчитались) к доплате.
Если вы не платили аванс по УСН за 9 месяцев, то доплатите 1160 и у вас будут пени.
Если аванс за 9 месяцев вы уплачивали, то налог УСН к доплате 1160 – 252 = 908 руб.
1% с превышения (из моего предыдущего сообщения 3233,45) - пенсионные взносы.
Спасибо Марина за ответ!
1) 9 месяцев (110486+49052+297666)*0,06=27432,24 – аванс по УСН за 9 месяцев минус (9060+9060+9060) – уплаченные за 9 месяцев взносы. Аванс за 9 месяцев к уплате 252,24 руб. Вы его уплатили?
- Нет, не оплатила. Оплачено только 9060*4=36240 , сегодня, как раз оплатила за 4 квартал - 9060руб.
2) Если вы не платили аванс по УСН за 9 месяцев, то доплатите 1160 и у вас будут пени.
- А куда эту сумму нужно оплачивать? Если я на днях оплачу, разве будут начисляться пени? И как узнать какие пени?
Вы точно уверены, что в этом году у вас уже не будет доходов?
Срок уплаты аванса за 9 месяцев - 25 октября. Учитывая размер неуплаченной суммы аванса и срок просрочки, пени будут копеечные. Можете рассчитать их сами, в инете полно калькуляторов пени, можете дождаться или запросить сверку с налоговой, там будет сумма.
Оплатить налог необходимо в вашу налоговую инспекцию. В общем случае туда же, куда и взносы. Если, конечно, у вас нет каких-либо особенностей в регистрации ИП. Обратите внимание на реквизиты платежки, особенно на КБК, он будет свой для уплаты налога по УСН.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение