Добрый день! Подскажите пожалуйста. ИП на УСН + НДС 5%. Возврат покупателю уменьшает ндс и Усн
или
Задать вопрос
Возврат покупателю1
Конечно, возврат денег покупателю в случае возврата товара уменьшает и УСН и ндс. При УСН в соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 346.17 НК РФ уменьшаются доходы того периода, в котором произведён возврат. По ндс Вы выписываете корректировочный счёт фактуру на уменьшение реализации, которая у вас попадает в книгу покупок. В данном случае Вы имеете право сформировать книгу покупок, это не входящий счёт-фактура от поставщика, это отражение корректировочного счёта-фактуры.
Спасибо! Прошу прощения может за глупые вопросы, но мы те самые упрощенцы на которых свалился ндс. Можно уточню еще один момент . Организация оплатила аванс во втором квартале, я выставила сч-ф на аванс. Ремонтные услуги помещения. КС и акта выполненных работ еще нет. В третьем квартале по некоторым причинам надо сделать возврат этой суммы. Как это отразить в декларации за 3-й квартал? Корректировочный счф на аванс
В случае возврата денежных средств покупателю Вам необходимо сформировать запись в книге покупок на основании произведенного возврата. Как заполнить книгу покупок в этом случае, мы рассказывали здесь. Вычет НДС должен попасть в строку 120 раздела 3 декларации по НДС.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение