Помогите решить задачу по НДС

hellyeah
Постоянная ссылка #

Добрый день! Помогите, пожалуйста, решить задачу по налогооблажению юр. лиц.

Организация производит два вида продукции А и Б. Реализация продукции А освобождается от НДС. Реализация продукции Б облагается НДС по ставке 20 %. Выручка от реализации А для целей НДС составила 4300 тыс. руб. Выручка от реализации продукции Б составила 18500 тыс. руб. (в т. ч. НДС). Для производства А и Б в отчетном периоде использовалось разное сырье, все остальные ресурсы (оборудование, помещение и т.п.) были общими. Стоимость сырья для А – 1900 тыс. руб. (в т. ч. НДС). Стоимость сырья для Б – 8 900 тыс. руб. (в т. ч. НДС). Величина аренды составила 300 тыс. руб. (в т. ч. НДС). Стоимость прочих ресурсов – 2 350 тыс. руб. (в т. ч. НДС). Сумма НДС к уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за отчетный период: (в рублях)?

Если можно, не просто ответ, а с ходом решения, просто хочется разобраться)

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Лучше всего конечно самостоятельно читать статьи и разбираться.

Для начала вот тутhttps://nalog-nalog.ru/nds/razdelnyj_uchet_nds/kak_vedetsya_razdelnyj_uchet_po_nds_principy_i_metodika/

У вас пропорция будет:

1. Распределение для облагаемой деятельности: 18500/(18500+4300) = 81,14%.

2. Для  необлагаемой деятельности: 4300/(18500+4300) = 18,86%

Сыоье вы можете разделить по облагаемой и не облагаемой деятельности, следовательно:

1. 1900 включая налоги уходит в расходы.

2. 8900/120х20 = 1483,33 тыс. руб к вычету

Далее Аренда и прочие ресурсы относятся к обоим видам продукции:

1. ОБпределяем входной НДС по ним: (300+2350)/120*20= 441,67

На расходы уходит: 441,67 х 18,86% = 83,30 тыс. руб.

К вычету идет: 441,67 х 81,14% = 358,37 тыс. руб

Итого к вычету: 358,57+1483,33 = 1841,70 тыс. руб

Всего ндс: 18500/120х20 (хотя это странно) = 3083,33 тыс. руб.

К уплате: 3083,33 - 1481,70 = 1241,63 тыс. руб

Но вообще, лучше самому/ой -  материала много на эту тему. Не нужно искать легких путей.

hellyeah
Постоянная ссылка #

Рад бы с вами согласиться, но портал открытого образования, курс налогооблажение юридических лиц, считает этот ответ неверным. Именно так я сам изначально и рассчитал, прежде чем обратиться за помощью. Более того, такой ответ, расчет с пропорцией выручки (Б-НДС)/(А+(Б-НДС)), а также варианты ответов, рассчитанные до рубля, также не подходят. Портал дистанционный, поэтому спросить у преподавателя не представляется возможным, поэтому и обращаюсь за помощью сюда. А вопрос все еще актуален!

Василина
Постоянная ссылка #

1. Распределение для прод Б (18500-18500*20/120) /((18500-18500*20/120)+4300) = 78,19%.

2. Распределение для прод А 4300/((18500-18500*20/120)+4300) = 21,81%

Сырье:

1. не облаг.1900 полностью в расходы.

2.  облаг 8900*20/120 = 1483333 руб к вычету

Т.к. Аренда и прочие ресурсы относятся к обоим видам продукции (300000+235000)*20/120=441667 руб,

то на расходы уходит: 441667 х 21,81% = 96327,57 руб. (96328)

К вычету идет: 441667 х78,19% = 345339,43 руб (345339)

Итого к вычету: 345339+1483333 = 1828672 руб

НДС с реализации 18500000*20/120=3083333 руб

К уплате: 3083333-1828672=2900661 руб

Возмощно  где-то  мною допущена арифметическая ошибка, но порядок именно такой.

И еще если Вы брали задачу из учебника  старые периоды , возможно ставка там 

Создайте новый комментарий в теме
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение