Восстановление базы организации

Afanasyevna
Постоянная ссылка #

День добрый!

Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом восстановления базы. Всё ли мной учтено? Бухгалтером работала только по "первичке", а полное ведение организации для меня вновинку. Близится закрытие года, поэтому и обращаюсь за советом.

Досталась "в наследство" ООО на ОСНО с утраченной базой. Предыдущий бухгалтер не передал никаких данных по предприятию. Организация работает с 4 кв 2017 года, оборот маленький. На руках поступления, реализации и договоры с контрагентами, плюс два сотрудника в организации. Пыталась восстанавливать базу с самого начала, но застряла в середине 2018 года, когда через три квартала отчеты перестали сходиться со сданными декларациями. Их запрашивали в налоговой.

Поэтому решила восстанавливать базу на 31.12.18 года, т.е. с того периода, когда началась моя ответственность:

-запросила акты сверок с контрагентами и разнесла по счетам (60 и 62);

-занесла банк (51), кассы нет (50);

-проверила товары - всё реализовано (41), материалов нет (10);

-зп сотрудникам, НДФЛ и взносы - по нолям, т.к. выплатили все в конце 2018 года. (70, 68.01, 69);

-уставный капитал (80);

-ОС и НМА отсутствуют.

Основной вопрос у меня возникает по НДС (68.02) и прибыли (68.04). Как правильно восстановить их значения на 31.12.18?

Всё ли мной учтено при восстановлении базы?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

По налогам, полагаю, следует запросить акт сверки с налоговой и посмотреть, какие долги висят. Также необходимо уточнить, все ли декларации сданы за предыдущие периоды, то есть убедиться не только в том, что упроизведены уплаты, но и в том, что в налоговую переданы все данные. 

Вы ничего не написали про счет 84.

Afanasyevna
Постоянная ссылка #

Спасибо за отклик! Не очень надеялась, что по такому глобальному вопросу получу ответ :)

84 счет..... подскажите, а как по нему узнать остаток?

Акт сверки с налоговой нужно запросить на 31.12.18? И те суммы, которые в нем будут отражены также просто разнести по остаткам счетов?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

А не осталось вообще ничего? Может, какие-то внутренние документы, начисление и выплата дивидендов? Копии балансов?

В акте сверки смотрите, чтобы все декларации тоже были внесены. Декларации, как я поняла, у вас есть.

97 счет еще посмотрите, не должно ли быть на нем что-нибудь.

Afanasyevna
Постоянная ссылка #

Да, Марина, декларации все сданы. Я проверила.

Балансы есть тоже, в налоговой предоставили. Но в них кроме сумм УК ничего нет, "нулевые". Это значит, что 84 и 97 счета будут по нолям, верно?

 

 

ставка
Постоянная ссылка #

Это значит, что не отражены остатки,которые при восстановлении учета могут быть.

Afanasyevna
Постоянная ссылка #

По дивидендам уточнила - выплат не было. Значит 84 будет нулевой? А 97 - остатки не узнать никак? Тоже оставить нулевым?

А суммы по НДС и прибыли - из акта сверки с налоговой на 31.12.18? Эти остатки разнести по счетам и всё?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Это баланс за 2018 год? А деятельность-то была? Очень странно - нулевой баланс у действующей организации.  Ну не может быть 84 счет нулевым. Ведь какой-то результат у деятельности был: или прибыль или убыток!

А в отчете о финансовых результатах что (если налоговая дала и эти данные. Я даже тому, что они баланс дали, удивилась)?

97 счет я уж до кучи написал. Если у вас нет ничего, что там учитывается (какая-нибудь электронная отчетность, например), то ничего и и не надо учитывать.

Светляк
Постоянная ссылка #

Напомню, что ФНС рекомендовала новую бумажную форму заявления о выдаче справки по налогам
По сравнению с формой, ранее предложенной Минфином, существенных изменений в заявлении, рекомендуемом ФНС, нет. Например, в нем нет поля для адреса, зато появилось отдельное место для информации о представителе. Значительно изменился только внешний вид: новый бланк похож на титульный лист налоговой декларации.
До вступления в силу приказа ФНС с формой заявления, которая станет обязательной, можно использовать любую из рекомендуемых форм. Налогоплательщик вправе составить запрос также по форме, разработанной самостоятельно.
Как старую, так и новую рекомендуемую форму подают на бумаге. Для электронного запроса есть другая форма.
Напомню, рекомендуемые формы пригодятся, если нужно получить справку о состоянии расчетов с бюджетом или об исполнении обязанности по уплате налогов.
Документ: Письмо ФНС России от 28.11.2019 N ГД-4-19/24309@

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Автору вопроса предлагаю последовать всем рекомендациям, указанным выше (особенно в части сверок с ФНС и фондами на предмет доначислений налогов, взносов, пеней и штрафов)

Нарисуйте в Excel табличку - якобы ОСВ за предыдущий год. 100% обороты не сойдутся, поэтому разница пойдёт в 99 и 84 счета. Самое сложное будет - отделить "мух от котлет": прибыль/убыток текущего года (отчётного) от предыдущих фин.результатов.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение