Добрый день! Помогите, пожалуйста, суть вопроса, Директор попросил своего (друга) коллегу оплатитьза нас налоги, лизинговый платеж, членские взносы по СРО, интернет. У нас суды и мы самостоятельно не можем пока производить оплаты. Я начинающий бухгалтер, не могу разобраться с бухгалтерскими проводками, работаю в 1С бухгалтерия.
или
Задать вопрос
Третье лицо оплатили на нашу компанию налоги, лизинговый ежемесячный, членские взносы,интернет
Добрый день!
Чтобы понимать, какие проводки делать, надо понимать суть хозяйственной операции. Хозяйственной операции "друга попросил оплатить" нет) В зависмости от того, что это было (взаимозачет, договор займа и прочее), и будут сформированы соответствующие хоз операции.
Марина, добрый день! Наш Парнер перечисляет Займы, бухгалтерская проводка Дт 58-3 Кт 51., перечислил за нас налоги Дт 76-9 Кт 51 и увязал с договором займа, и оплатил за нас поставщикам Дт 60-02 Кт 51.
Помогите разобраться, я правильно проводки сформировала?
У вас путаница. К51 - это средства, которые уходят с вашего расчетного счета, то есть проводки, которые вы написали отражают вашу оплату, а не за вас.
Вам был выдан займ? Тогда это проводка Д51 К67.
Далее вы можете оплатить поставщику Д60 К51 и налоги Д68.9 К51.
Д58 К51 - это выдача займа, а не получение.
Марина, я написала проводки от организации, которая за нас оплатила налоги, рассчиталась с поставиками и ранее перечисляла нам займы. Мы с бухгалтером новенькие, только начинаем работать, и решили друг другу помочь. Сначала решили с ее компанией разобраться в проводках, а после уже со мной.
Опишите ваши хоз операции. Это и перечисление займа, и оплата поставщику, и оплата налогов?
Марина, огромное Вам спасибо за терпение!
1. Перечислили Займ нашему партнеру, отразилась бухгалтерская проводка по расчетному счету - Дт 58-3 Кт 51;
2.Оплатили за нашего парнера налоги в бюджет бухгалтерская проводка - Дт 76-9 Кт 51 (договор увязала с Займом сомневаюсь правильно или нет), когда создавала платеж выбрала оплата за 3-е лицо. И если не указать в платежке договор то программа не проводит документ, поэтому увязала с Договор Займа.
3. Оплатили поставщикам бухгалтерская проводка Дт 60-02 Кт 51, в назначении указали оплату за ООО, но когда формирую ОСВ по счету 60-02 задолженность не отображается. А сформировала ОСВ по счетам 58-3., 76-9, 76,17 задолженность отразилась суммы встали.
4. А еще сформировали бухгалтерскую проводку Корректировка единого налогового счета
Дт 76-17 Кт 68-90
Итак, ваш партнер сделал три платежа:
1. Перевел вам на расчетный счет денежные средства, предоставил займ. Так? Тогда проводка - ок.
2. Еще одну сумму он перевел в налоговую, оплатив за вас налоги. Тогда проводка будет Д76.9 К51. Но надо бы сразу понимать, как возвращать эту сумму будет ваша фирма. Если это тоже займ, тогда делаем Д58.1 К76.9. Если не займ, а что-то иное, значит, и счет будет другой.
3. И еще одну сумму перевели поставщику. Тогда делаем проводку Д60.02 (поставщик) К51. Потом переносим долг на вашу организацию, так как этот поставщик ничего вашему партнеру не должен, а должны вы. Д76.9 К60.02. И здесь та же история, что и с оплатой налогов. Надо сразу понимать, как вы будете закрывать доог перед своим партнером. Если эта сумма - тоже займ, то и надо кинуть ее на займ. Д58.3 К76.9. Если не займ, а что-то другое, то и счет будет другой.
По вашим проводкам у вас получилось, что у вашего партнера следующие дебиторские задолженности: выданный вам займ; ваш долг по сч 76.9; долг вашего поставщика (который не имеет к вашему партнеру никакого отношения); ваш долг по сч 76.17. Да еще и налоги какие-то начислены - ваши, которые не имеют к вашему партнеру никакого отношения!
А надо, чтобы сформировался только ваш долг, который складывается из сумм: перечиление займа, оплата постащику, оплата налога. И всё это в виде займа, полагаю.
Марина, спасибо большое!
1. По первому вопросу мы бухгалтера правильно проводку по расчетному счету сформировали выдали займ Дт 58-3 Кт 51, но этот займ наш Партнер потратил на погашение кредиторской задолженности.
2. По второму вопросу я неправильно увязала платежи в бюджет и договор увязала с займом который отправили парнеру, нужен другой договор? Если я привязку из платежного поручения удалю, то у меня документ не проводится спрашивает договор. Вот здесь я незнаю как поступить.
3. По третьему вопросу я поняла, т.е. в прочих операциях создам бухгалтерскую справку, с поставщиками Дт 76-9 Кт 60-02.
Извините, но я не понимаю, что у вас происходит в операциях. Вы изначально привели проводки по четырем случаям, в трех из которых вы ставили К51, то есть трижды деньги уходили с расчетного счета. После вашего последнего сообщения я понимаю, что ваш партнер оплатил налоги и оплатил вашему постащику. И из этих сумм и сформировался займ.
Если это верно, можно сделать так:
1. Оплата налогов за вас Д76.9 К51, перенос долга на займ Д58.3 К76.9.
2. Оплата поставщику за вас Д60.02 К51, перенос долга на вас Д76.9 К60.02, перенос долга на займ Д58.3 К 76.9.
Строго говоря, если все эти движения известны сразу, я бы оба платежа сразу делала проводкой Д58.3 К51 - то есть относила на займ.
Марина, добрый вечер и низкий поклон!
Да сначала мы отправили займ Парнеру и он использовал займ рассчитался кредиторкой. Потом мы за Парнера оплатили налоги и рассчитались с поставщиками. Вот мои проводки парнеру.
Перечислили займ Дт 58-3 Кт 51., оплатили налоги Дт 76.9 Кт 51., начислила Дт 76. Кт 68.90, и так же за Парнера оплатили поставщикам Дт 60.02 Кт 51.
Я поняла, создам договор Займа сумму посчитаю сколько за налоги и поставщикам заплатили и проведу проводкой Дт 58.3 Кт 76.9
Марина, Вы пишете оба платежа сделали бы проводкой Дт 58.3 Кт 51 это налоги и рассчеты с поставщиками?
Зачем вы всё время хотите сделать проводку с участием счета 68.9? Этот счет применяется для отражения операций по ЕНС. Вы заплатили налоги третьего лица с ЕНС или с расчетного счета? Я так понимаю, что с расчетного счета. Тогда зачем вы хотите приплести свой ЕНС сюда? Это не ваши налоги, это налоги третьего лица.
Да, если в договоре займа прописано, что часть займа перечисляют на расчетный счет, частью займа оплачивают налоги, а частью займа закрывают задолженность постащику, то я бы на все три операции (перечисление займа на расчетный счет, уплата налога и оплата поставщику) отразила проводкой Д58.3 К51.
Марина, здравствуйие! Не смогла далее переписку, отключили интернет. А я не совсем понимаю все отразить Дт 58.3 Кт 51? т.е. 76-9 счет совсем не нужен? По налогам согласна не нужно создавать проводку счета 68,9, удалю.
Да, считаю, такая проводка допустима, так как суть этих денег - займ.
Марина, спасибо, большое, очень помогли. Я все перевела с 76-9 на 58-3.
Это проводки по моей организации, мы за партнера оплатили.
А подскажите, пожалуйста, а у парнера мы должна показать 91-1 доходы?
Дт 67-3 Кт 91-1?
Почему доход? Это займ, которые следует вернуть. Это не доход, поэтому как доход его отражать нельзя. Его надо отражать как займ.
Поступили деньги на расчетный счет: Д51 К67.3.
Есть долг поставщику - кредит счета 60.
Его закрыли за счет займа: Д60.1 К76.9
Д76.9 К67.3
Есть долг перед налоговой - кредит счета 68.9.
Его закрыли за счет займа: Д68.9 К76.9
Д76.9 К67.3
Марина, добрый вечер! Еще раз Вам огромное СПАСИБО.
Выше вы мне описали когда мне пришел Займ на расчетный счет и я увязала 60, 68-9, я это хорошо усвоила, спасибо.
А вот когда за нас Парнет оплатил налоги и с поставщиками рассчитался мы же эти деньги не получали, он их за нас оплатил как за 3-е лицо? Я про эти расчеты понимаю как доход? Мне чуточку не хватает знаний как решить этот вопрос.
Извините, но вы так излагаете, что я до конца не могу понять, кто у вас партнер, кто за кого платит и кем являетесь в итоге вы.
Итак, есть организация А и организация Б.
Организация А выдала организации Б займ несколькими траншами, при этом часть суммы была переведена на расчетный счет организации Б, часть суммы была оплачена поставщику-кредитору организации Б и еще частью суммы была погашена налоговая задолженность организации Б.
Таким образом, организация А совершила одну хозяйственную операцию - выдала займ. Поставщики и налоговые обязательства организации Б к организации А никакого отношения не имеют, поэтому все три суммы (перевод на расчетный счет организации Б, перевод поставщику организации Б и уплата налога за организацию Б) можно оформить проводкой Д58 К51. К51 - деньги ушли с расчетного счета, Д58 - сформировался займ в пользу организации Б, то есть теперь Б должна А сумму займа (про проценты здесь не говорим).
У организации Б должны быть сформированы следующие проводки.
Получение займа на расчетный счет Д51 К67 - пришли деньги на расчетный счет, но это не доход, эту сумму предстоит вернуть, поэтому формируем сумму займа для возврата на счете 67.
Оплата поставщику Д60 К76; Д76 К67. Из суммы, которую оплатила организация А поставщику организации Б мы также формируем сумму займа и закрываем долг перед поставщиком.
Аналогичная история с налогами.
Таким образом по К67 у организации Б и по Д58 организации А сформирована одна и та же сумму - сумма займа, которую организация Б должна вернуть организации А.
Доходов и расходов при операциях с телом займа не возникает. Проценты - это другое дело, это уже доход и расход.
Марина, здравствуйте! Извините, мне тяжело разобраться. Я еще раз объясню. Мы два бухгалтера новичка. Наши директора друзья-партнеры. Я работаю на режиме ОСН, у нас суды и мы поэтому не можем оплачивать за себя налоги и рассчитываться с поставщиками. Наш парнер выдал займы, до судов мы эти займы потратили сами за себя налоги и рассчитались с поставщиками. У нас денежные средства закончились, наш друг Парнет нам ничего не должен, только мы за полученные займы. Теперь у нас образовалась Кт задолженность перед бюджетом и перед поставщиками, мой директор попросил нашего Партнера не нам перевести Займы, а за нас оплатить налоги и с поставщиками рассчитаться. Наш партнер оплатил все наши долги, и я не понимаю как проводки составить.
Первое что я сделала это проводки составила у нашего парнера Дт58-3 Кт 51 нам перечислил Займ. потом за нас оплатил налоги Дт76-9 Кт 51, и так же оплатил за нас поставщикам Дт 60-2Кт 76-9. Пока у меня так.
Извините, если что не так.
Я вам все проводки расписала в предыдущих сообщениях.
Бухгалтерия - это прежде всего строгий и системный подход. И в чтобы у вас что-то получилось, у вас должна быть ясность в голове.
Вот ваша цитата: "Первое что я сделала это проводки составила у нашего парнера Дт58-3 Кт 51 нам перечислил Займ. потом за нас оплатил налоги Дт76-9 Кт 51, и так же оплатил за нас поставщикам Дт 60-2Кт 76-9. Пока у меня так."
Тут фигурирует две организации и три проводки. Проводки относятся к какой организации? Слова переед проводками относятся к проводкам?
Вроде, мы с вами договорились, что организация, дающая займ отражает всё проводкой Д58 К51. ДРУГИХ ПРОВОДОК ОРГАНИЗАЦИЯ, ДАЮЩАЯ ЗАЙМ, НЕ ДЕЛАЕТ!!! Хорошо, вы так и написали.
Далее вы пишете еще две проводки: Д76.09 К51; Д60.02 К76.09. Это к какой организации относится??? Если к дающей займ, то мы же уже договорились и вы, вроде, согласились, что там одна проводка. Это относится к организации, которая получила займ? Тогда зачем счет 51, ведь она не платит поставщику со своего расчетного счета, за нее это делает организация, дающая займ! Оплата поставщику - Д60 (субсчет 02 - это авансы, вы же пишете про долг поставщику, значит, тут должен быть субсчет 01) К76.09; перенос суммы на займ Д76.09 К 67.
Аналогично с налогами, уплаченными за вас. Только вместо счета 60.01 будет счет 68.90.
Если у вас еще остались вопросы, попробуйте структкрировать операции.
Марина, добрый вечер! Спасибо огромное от нас бухгалтеров! Проработаю сегодня еще раз все опепации и напишу Вам результат. Думаю получится, Вы хорошо расписали у меня в голове укладывается.
Марина, здравствуйте! Еще раз Вас благодарим.
Окончательно разобралась с организацией А, проводка одна Дт 58-3 Кт 51 (и транш, оплата налогов и расчеты с поставщиками), А Договор займа нужно на каждую оплату заводить или один на все расчеты?
Сейчас с бухгалтером будем мне помогать разбираться, с организацией Б.
Считаю, что достаточно заключить один договор займа, где прописать общую сумму и прописать возможность уплаты за организацию Б третьим лицам.
Марина добрый вечер! У меня не получается бухгалтерская проводка:
бухгалтерская справка прочие операции
Дт 76.07.2 Лизинг Кт 76-9 Лизинг.,
Дт 76-9 Лизинг Кт 67-3 КАД,
у меня когда строю оборотку по 76-9 у меня задоженность Лизинга.
У вас поставщик, которому закрываете долг - лизингодатель?
Надо смотреть ваши проводки по лизингу.
Марина, добрый вечер! Мои проводки по Лизингу: Дт 76.07.1 Кт 76.07.2 - услуги по лизингу;
Дт 19.04 Кт 76.07.2
Дт 76.07.1 Кт 76.07.9
Дт 76.07.2 Кт 76.07.2 зачет АВ поставщику
Сформировала проводки:
1. Лизинг: Дт 76.07.2 Кт 76.9., Дт 76-9 Кт 67.3 Аналитика немного путаюсь у меня только 67-3 организация А, остальное организация Б
2. Интернет: Дт 60.01 Кт 76-9., Дт 76-9 Кт 67-3;
3. Ярстрой СРО: Дт 26 Кт 76-9, Дт 76-9 Кт 67-3;
4. Зетта страхование: Дт 60.01 Кт 76-9, Дт 76-9 Кт 67-3;
5. Сим инвест ремонт авто: Дт 26 Кт 76-9, Дт 76-9 Кт 67-3;
6. ВСК ОСАГО: Дт 76-1-9 Кт 76-9, Дт 76-9 Кт 67-3;
7. Налоги Дт 68-90 Кт 67-3
Проверила займы оплаченные и полученные равны.
Почему вы все проводки сделали с участием счета 76.9, а оплату налогов - нет?
Не очень понятна ваша фраза про аналитику и организации. Эти все проводки в организации, получившей займ должны быть сделаны.
Навскидку, вроде, все должно быть верно.
Марина, здравствуйте, Организация № 2
1. Лизинг: Дт 76.07.2 Кт 67.3
2. Интернет: Дт 60.01 Кт 67-3;
3. Ярстрой СРО: Дт 26 Кт 67-3;
4. Зетта страхование: Дт 60.01 Кт 7 Кт 67-3;
5. Сим инвест ремонт авто: Дт 26 Кт 67-3;
6. ВСК ОСАГО: Дт 76-1-9 Кт 67-3;
7. Налоги Дт 68-90 Кт 67-3
Я правильно Вас поняла счет 76-9 лишний?
Нет, неправильно.
Я же вам написала проводки со счетом 76.09. И вы их переписали. И лишь одну проводку (Д68.9 К67.3) вы написали без счета 76.09. Я уточнила причину.
Марина, добрый день! Все разобралась оставила 76-9, и добавила по налогам:
Дт 68-90 Кт 76-9: Дт 76-9 Кт 67-3
А подскажите, пожалуйста, по страховке ОСАГО и Зетта страхование мне же нужно отразить проводку на РБП расписать по календпрным дням, я не смогла разобраться как мне все это провести.
Спасибо Вам большое за помощь.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение