Списание кредиторской задолженност ( проводки)

LAPA
Постоянная ссылка #

Добрый день.

Списываем кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности

- кредиторка ( мы покупатель). Д-т 60.01  К-т 91.01  (с НДС)  НДС был принят к вычету. НДС не восстанавливаем.Так?

- кредиторка (мы поставщик)  Д-т 62.02  К-т 91,01 (с НДС) Как закрывает НДС на 76АВ?

Спасибо.

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Чего - то не то, когда вы поставщик - это Ваш прямой убыток, он всегда идет по ДТ счета финрезультата. Тогда Дт 91.1 Кт 62.2.

LAPA
Постоянная ссылка #

Сергей, мы посавщик. Получили аванс на К-т 62,02 и не отгрузили продукцию.

Списываем кредиторскую задолженность Д-т 62.02  К-т 91,01 (с НДС) Так?

Как закрывается НДС на 76АВ?

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Вы прибыль себе рисуете, то есть Вам покупатель списал долг по поставке?

LAPA
Постоянная ссылка #

Срок исковой давности прошел, можем списать кредиторскую задолженность?

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

А если он иск подаст с указанием, что срок пропущен по уважительной причине?)))

Тогда да можете. Но НДС придется отнести на расходы то есть потом на сумму НДС Дт 91.01 Кт 62 (п. п. 11, 16 ПБУ 10/99).

LAPA
Постоянная ссылка #

Уверены,что не подаст.)))

НДС с 76АВ относим на расходы, но не уменьшаем налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.?

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Верно.

LAPA
Постоянная ссылка #

Сергей, спасибо!

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение