в декабре 2020 года подала заявление на патент на 1 квартал 2021 г и на УСН доходы минус расходы ,один вид деятельности (Торговля продуктами питания), был списан налог по патенту за 1 квартал, а дальше стала работать по УСН,но в 1 квартале и оптовые продажи были. Вопрос: как правильно посчитать мин налог 1% по УСН :1)брать в расчет только 2-4 кварталы, 2)добавить доход по опту за 1 квартал к первому варианту, 3)или посчитать полностью доход за год и вычесть стоимость патента за 1 квартал?
расчет налога УСН1
Добрый день!
То есть у вас был патент на розницу и УСН на опт в 1 квартале?
При совмещении режимов налогообложения вы должны были вести раздельный учет доходов и расходов. Поэтому вы должны считать УСН, начиная с 1 квартала, учитывая доходы и расходы в 1 квартале, относящиеся к УСН, а дальше брать уже все доходы и расходы, раз от патента вы отказались после 1 квартала. И исходя из этого рассчитать УСН.
Патент вычитать из УСН нельзя.
Спасибо а вообще раньше по одному виду деятельности можно было применять ЕНВД по рознице и УСН по опту и вести раздельный учет а сейчас что нельзя усн и патент по одному виду деятельности?
Нельзя применять и патент и УСН по одному и тому же виду деятельности. Но розница и опт в разрезе применения систем налогообложения - разные виды деятельности.
Вы же применяли патент по рознице, а УСН по опту в 1 квартале.
то есть я могу на будущее взять патент на розницу до конца года 2022 и просто вести раздельный учет?
Alenaes, думаю, розница за первый квартал по патенту пройдет, а опт по УСН. То есть второй вариант из вашего вопроса.