- Муж ИП(грузоперевозки) Заявление на патент не прошло, не та форма (отправляли письмом). Уведомление об отказе когда пришло, то уже муж работал. Получается автоматом перевели на Осно. А ещё, как назло, поступления за работу с того года пошли на счёт.В итоге на счёте с января оплата за 3 рейса, но все без НДС. (сумма приличная для нас) На патент подали новое заявление(будет с 11 февраля) То есть до этой даты Осно. Что теперь делать? Получается платить и налог и НДС надо? Но он же без НДС выставлял счета.
Неприятный сюрприз-ОСНО
Добрый день!
Когда зарегистрирован ИП? Уведомление на УСН не подавали, почему? Надо было подать на 2022 год. Если продолжите работать, то обязательно подавайте на 2023 год, чтобы избежать таких неприятностей. В прошлом году был патент?
В принципе, можно было бы рискнуть и подать заявление на получение патента, нарушив срок в 10 рабочих дней. Поводом для отказа это не является и налоговики часто идут на уступки и выдают патент. Но это не решает проблему поступлений в январе.
Можете получить освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ, если вы зарегистрированы ранее, чем 3 месяца назад и ваша выручка не превысила 2 млн. рублей. С подачей уведомления об освобождении вы уже опоздали, но практика складывается так, что все равно освобождают даже при подаче с опозданием.
За поступления до даты получения патента придется платить НДФЛ, тут без вариантов. И отчитаться по итогам 2022 года по форме 3-НДФЛ.
ИП у мужа уже много лет. Тот год был оформлен патент. В этом году были уверенны, что заявление поступило и все нормально. Но оказался отказ о принятии(прилагаю), обратно Ифнс отправил его почтой России и мы слишком поздно очнулись. Конечно, сами виноваты.
А для получения освобождения от НДС нужно показать доходы? А в том году был патент. Как это сделать правильно?
И ещё вопрос где можно отразить рас ходы? И принимается ли расходы на топливо и автомобильные шины? И какие документы?
Уведомление об освобождении от НДС надо подавать в свою инспекцию по установленной форме. В качестве документов, подтверждающих непревышение выручки, приложите выписку из КУД, которую вы должны были вести при патенте.
По итогам 2022 года вам надо будет подать 3-НДФЛ и уплатить НДФЛ. Вот в декларации и покажете свои расходы. Полагаю, перечисленные вами расходы вполне оправданы для вашего вида деятельности, поэтому учесть их можно будет при расчете НДФЛ. Должны быть подтверждающие документы: кассовые чеки, акты, путевые листы (для топлива).
При расчёте НДФЛ можно учесть, как расходы налог на грузовой транспорт, который используется в работе ИП. Мы ещё его не заплатили, планируем сейчас оплатить.
Да, транспортный налог сможете включить в расходы по НДФЛ на дату фактической уплаты в 2022 г. (начисленный за предыдущие годы), он не запрещен в ст.270, принимайте как Прочий расход согласно пп.1 п.1 ст.264 НК. Но только налог, без пени.
Всё же попробуйте подать заявление на патент на период 01.01.2022-10.02.2022, а вдруг вам повезет и вам выпишут патент, в этом году в связи с задержкой обработки налоговыми органами заявок, патенты выписываются позднее. Откажут - значит откажут, но советую попытаться. Вы ничем не рискуете.
Только проверьте форму (действующий бланк) заявления, (отсутствие задолженности и т.п.), то есть проверяйте все основания в отказе от патента, исключите их.
Кстати, у вас не Уведомление об Отказе в выдаче патента, у вас само заявление не принято. То есть у вас документ, видите, *считается непредставленным (По регламенту ФНС). В таких случаях нужно быстро быстро переподавать тот же документ, но по правильной форме ! Тогда принимают (датой первичного "неправильного" документа). У нас в практике такое было (правда возили лично в налоговую).
Ваше время видимо уже упущено, но на будущее, информация может пригодиться.