Добрый день. Прошу совета. Постараюсь сформулировать всю свою кашу в голове..))
У меня ИП, УСН Доходы, без сотрудников. Есть вопросы по списанию налога за 2 квартал 2020 года.
Вопрос такого характера. Если я правильно понимаю (много где прочитанного), пострадавшим отраслям списывается полностью налог за полугодие минут первый квартал (простыми словами за 2 квартал). Вопрос. Во втором квартале я оплачивал взносы в ПФМ и ФФОМС (1/4 часть), могу ли я перенести эти взносы в вычет в другом периде 20 года? Или спишется налог за вычетом этих взносов? Все автоматические программы (типа бухгалтерии в моем клиент банке, а так же 1с) считают компенсацию за вычетом этим взносов, однако мнение живых людей разделилось.
Немного математики:
Доходы: 481979 руб (1кв) - 740634 руб (полугодие (за 2 кв - 258655 руб)) -
1285237 руб (за 9 мес (за 3 кв- 544603 руб)) - 1621492 руб за год (за 4 кв - 336225 руб)
Взносы: 18269 руб (1 кв: 8050 1% за 2019г, 8112+2107 ПФР+ФФОМС) - 28487 руб (полугодие (за 2 кв - 8112+2107) - 38706 руб (за 9 мес (за 3 кв - 8112+2107) - 40812 руб (за год (за 4 кв 2107 за ФФОМС)).
Моя математика такая. Из доходов за год вычитаем доход за 2 кв, берем от суммы 6% и вычитаем сумму взносов за весь год. Получается сумма которую с учетом компенсации я должен заплатить (ну естественно там еще минус авансовые платежи). Т.е. получается 40958 руб. (Списание налога за 2 кв - 15519 руб).
Математика бухгалтерии банка и 1с такова: сумма авансовых платежей за каждый квартал (6% минус взносы ПФР и ФФОМС), в этой сумме не учитвается авансовый платеж за 2 квартал и получается итоговая сумма. Итого 51117 руб (списание авансового платежа за 2 кв - 5301 руб).
Вопрос знающим, какая математика правильная в моем случае.
Спасибо.