Как оформить?
Я бы на вашем месте в первую очередь озаботилась не подбором нового ОКВЭД, а оценкой, какую дополнительную налоговую нагрузку принесет вам такая деятельность.
Во-первых, вы пишите 10-15 человек. Для патентной системы налогообложения есть ограничение по численности (15 человек). В данном случае считаются все люди, которые участвуют и в деятельности по УСН, и в деятельности на патенте.
Вы собираетесь этих людей набирать по ГПД? Тогда появится отчетность, связанная с выплатами этим людям (это формы по НДФЛ, расчет по взносам, отчетность в пенсионник).
Уточните, возможно, я не права, и вы все указанные вопросы уже решили, и остался только вопрос по ОКВЭД?
Вероятно, до поры до времени вы сможете нелегально этим заниматься не отчитываясь, но рано или поздно, найдется, кто-то добрый, кто об этом заявит.
Вы должны будете по этому договору выплатить грузчикам вознаграждение за минусом НДФЛ. По НДФЛ вы становитесь налоговым агентом, то есть перечислить в бюджет этот НДФЛ должны будете именно вы. Также вы должны будете отчитаться по НДФЛ в налоговую (6-НДФЛ, 2-НДФЛ). Сдать отчет СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в пенсионник. С выплат по ГПД вы должны будете уплатить пенсионные и медицинские взносы в бюджет. Отсюда появляется расчет по страховым взносам в налоговую.
Кроме того, повторюсь, надо будет отслеживать среднюю численность работников, чтобы не слететь с патента.
Таким образом, можно все делать легально. А вот насколько вам это выгодно, решать можете только вы. Стоит ли полученная выручка (или еще какие блага) ваших трудозатрат.
По поводу легализации найма грузчиков - вы не сказали, как они сами легализованы? Может, они уже являются чьими-то работниками? Тогда проще заключить договор с их работодателем, взять агентский ОКВЭД и не морочить голову со взносами и НДФЛ.
Или, может, грузчики у вас продвинутые и имеют оформленную самозанятость? Тогда тоже можно избежать всех радостей официального работодателя с налогами и отчетами.
И какая у вас УСН? 6% или 15%?
Извиняюсь пропал, комп слетел, пришлось переустанавливать. УСН 6%. Из вышесказанного понял, что ничего не понял)) Грузчики не продвинутые, не самозанятые. У меня вот такой еще вопрос. могу ли я как ИП брать на работу иностранных граждан? Казахстан и Киргизия например? Чтоб в фмс они могли себе регистрацию делать по трудовому договору? Ну если коротко, расклад такой: есть ООО, с которым сотрудничаю давным-давно, и хочу работать и дальше. У них в штате уже около 100 человек, и вроде как больше их быть уже не может(вы не смейтесь только, я может такие глупые вещи спрашиваю, но для меня это реально темный лес пока. Естественно если решусь что то такое оформлять, буду привлекать такого опытного бухгалтера, как один из вас. Оч крутой форум, правда. Второй раз задаю вопрос, и ответов более чем. Спасибо!) Так вот, в этой компании есть бригада грузчиков, 10 человек(я помню да, что не больше 15 в общем. чтоб не слететь с патента, спасибо еще раз!) Мне предлагают эту бригаду оформить у себя, и этому же ООО оказывать услуги погрузки-разгрузки. И вот перво-наперво мне интересно, если у каждого из них будет зп 35000р в месяц, сколько налогов/отчислений мне еще "сверху" придется за них отдавать?
Ваше ООО применяет, видимо, упрощенную систему налогообложения, там тоже есть ограничения по численности сотрудников.
Если вы вводите новый ОКВЭД и начинаете заниматься погрузкой/разгрузкой, то этот вид деятельности подпадает у вас под УСН, так что вам придется вести раздельный учет доходов и расходов при УСН и патенте. Далее вы должны будете платить налог при УСН и сдавать отчетность.
Что касается заключения трудовых договоров. Я так поняла, что речь идет скорее о них, чем о гражданско-правовых. Вы должны будете зарегистрироваться в ФСС. Выплачивается зарплата не реже двух раз в месяц. Ежемесячная уплата взносов, ну и добавляется отчетность с этим связанная. Я писала об этом в предыдущем сообщении. К указанным там отчетам по трудовым договорам добавляется еще ежеквартальная форма 4-ФСС.
Что касается расчетов. На руки они получат 35000. Значит оклад (ну или какая у вас там будет система), то есть до вычета НДФЛ – около 40000 (40000 – 13 % (5200) = 34800). То есть 35000 на руки, 5200 – в бюджет. Тут могут быть варианты с детскими вычетами, но это мелочи, пока вам лучше вообще с ними не заморачиваться. С 40000 платим 22% в ПФР, 2,9% в ФСС, 5,1% в ФОМС, еще какой-то процент (он обычно очень небольшой) опять же в ФСС. Этот процент устанавливает ФСС в зависимости от вашего вида деятельности. Итого имеем чуть больше 30% - 12000 (будет чуть больше). То есть в бюджет уйдут еще 12000.
При УСН 6% вы сможете уменьшать рассчитанный налог при УСН на уплаченные страховые взносы, но не более чем на 50%.
Иностранный сотрудников вы можете принимать на работу.
Марина Бух 35000/0,87 = 40230 руб. должен быть оклад, чтобы на руки было 35000 руб)))
Добавлю по поводу иностранных работников. С их вознаграждений взносы в некоторых случаях будут считаться по другим ставкам. Эти некоторые случаи ставятся в зависимость от статуса иностранного работника. Все ставки можно посмотреть вот в этом материале https://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy_2017/platelwiki_strahovyh_vznosov/strahovye_vznosy_s_inostrancev/.
Дополню по ставке страховых взносов в ФСС. По грузоперевозкам ставка будет 0,7%, т.е. всего вам придется заплатить взносов 30,7% от зарплаты, начисленной наемным работникам.
ОКВЭД для погрузо-разгрузочных работ 52.24.
Спасибо всем большое! Марине Бух особенно! Все прям разложили мне. Для начала думаю пару человек сейчас оформлю к себе, граждан рф, на какую нибудь минимальную зп, и в процессе буду разбираться дальше, что и как лучше делать дальше.