УСН за 1 кварталл 2021г

Елена Крылова
Постоянная ссылка #

ДД! Помогите разобраться. Расчитываю усн 15% за 1 кв. за 1 кв в расходы по эл.энергии  беру 408 629,71.

Мы оплатили в 1 кв им 495 000

они доки предоставили  408 629,71

сумма не вошедшая 86 370,29 ....как эту сумму объяснить директору почему не вошла...он считает  что если мы оплатили 495 то она и должна войти в расходы..

акт сверки.xls Скачать (0,03 МБ)
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Директору объясните, что в расходы идет оплата оказанных услуг. То есть если услуги оплачены, но не оказаны, то и в расход их взять нельзя. И оказанный, но не оплаченный тоже взять в расход нельзя. 

А вот что у вас там с расчетами, почему выходят задолженности, верно ли это или нет, это другой разговор. Ну и что вы отразили в расходах в предыдущем году, тоже надо на месте разбираться. 

Честно говоря, не увидела, почему у вас возникли затруднения. 

Елена Крылова
Постоянная ссылка #

какую именно сумму я должна учесть в расходы....495 тыс или 408

Марина Бух
Постоянная ссылка #

На мой взгляд вы должны отразить в расходах  вообще 495 000 - 8543,88 = 486 456,12 рублей. 

Так как сальдо на начало года у вас составляет 94914,17. То есть это услуги оказанные, но не оплаченные. Поэтому в 2020 году вы их принять в расходы не могли. Но эти услуги вы оплатили в 1 квартале 2021 года, поэтому их можно включить в расходы 1 квартал. Но вы не оплатили услуги на сумму 8543,88. 

Но это навскидку из акта сверки. Что у вас именно происходит в расчетах - вам виднее. 

Елена Крылова
Постоянная ссылка #

Всего мы перевели 495 000

                        - 94 914,17 дог на 01.01.

                        - 164 442,62 январь

                        - 131 340,94 февраль

                       - 112 846,15 ( НО БЕРЕМ СУММУ 104 302,27)

Итого получается в расходы идет 495 000, а сумма не оплаченная 8 543,88 пой дет во 2 кв.когда оплотим.....

 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, конечно, вы правы. Я в предыдущем сообщении не учла в расчетах сальдо на начало года. 

То есть берете в расходы 495 000 рублей - это полностью оплаченные услуги. 

На конец 1 квартала у вас оказано услуг на 503 543,88 рубля. А оплачено у вас 495 000 рублей. Неоплаченный остаток 8 543,88 рублей. Это пока в расход не берете.  

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение