ОС при УСН

Павловна
Постоянная ссылка #

Здравствуйте!

ОС не было списано по правилу  списания ОС при УСН.

КАК СПИСАТЬ ЕГО грамотно в следующем году?

Проводки основание.

Спасибо

Perito
Постоянная ссылка #

Добрый день.

Из вашего вопроса не очень понятно, что вы подразумеваете под словом "списание".

Если речь о списании стоимости для расчета налога по УСН, то сдайте уточненку за год, в котором ОС было приобретено. К проводкам этот процесс не имеет никакого отношения.

Если речь о начислении амортизации, то часть амортизации, приходящуюся на прошлые годы спишите на сч.91, как убытки прошлых лет. Амортизацию за текущий год отнесите на затраты.

Если речь о списании в связи с выбытием ОС, то проводки будут зависеть от причины выбытия.

Павловна
Постоянная ссылка #

Здравствуйте!

ОС было приобретено ,когда организация находилась на УСН -доходы.

Как нужно было правильно оприходовать и проамортизировать его?

По каким правилам?

Стоимость одного -300т.р.,другого-55 т.р.

В след.году перешли на УСН Д-Р

Спасибо!

Perito
Постоянная ссылка #

Стоимость ОС, приобретенных и оплаченных в период применения УСН доходы, вы не можете учесть в расходах при расчете УСН-налога. По ним начисляется только амортизация в бухучете.

Т.е. уточненки вам сдавать не надо. Нужно только отразить в бухучете начисленную за период эксплуатации ОС амортизацию.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение