Здравствуйте! Помогите пожалуйста с заполнением Декларации 3-НДФЛ за 2025год. Нотариус получил доходы в 2025 году:
1) от частной практики как нотариус (эти данные в Приложении №3) налоговая база 4 600 000р
2) доходы от источников в РФ (данные в Приложении №1) от Нотариальной конторы налоговая база 30 000р.
От каждой налоговой базы налог рассчитывался отдельно: 1) от 4 600 000 это 13% 312000 и 15% 330000, итого 642000р.
2) от 30 000 это 13% 3900р., и эта сумма удержана у источника выплаты.
В новом бланке 3-НДФЛ в Разделе 2 налоговые базы от двух источников складываются и указываются общей суммой (налоговая база 4630000р). И получается, что налог рассчитывается по другому: от базы 4630000руб - налог 13% 312000р. и налог 15% 334500р., итого 646500р. (это стр.070 в Разделе 2). В стр.080 ставим 3900р удержанная у источника выплаты, и в стр.150 (налог, подлежащий доплате в бюджет) 642600р.
Получается разница в 600р, по сравнению, если считать эти базы отдельно.
Раздела 1 два листа, по разным КБК (13 и 15%). У меня вопрос, в Разделе 1 по КБК(15%) мне ставить налог на 600р больше? или все же Раздел 1 рассчитывается только исходя из Приложения 3? там получается налог на 600р меньше. А рассчитанный от Нотариальной конторы налог 13% (3900руб.) начислен и уже удержан, и его не ставим в Раздел 1?
В программе Налогоплательщик ЮЛ в Разделе 1 ставит налог на 600р.меньше почему-то.
Как заполнить 3-НДФЛ при доходе от двух источников, по одному из источников две разные налоговые ставки
С 30000 берет 13%, не плюсует к базе свыше 2 400 000. Нужно смотреть, где отразили 30000 от нотариалной конторы в программе, такое ощущение, что отделной базой их учитывает.
Нотариальная контора сама по себе отдельно начисляет и удерживает НДФЛ. А мы по своей деятельности отдельно сами доход считаем. В декларации доход нотариальной конторы ставим в Приложении 1, а доход от деятельности нотариуса ставим в Приложении 3.
Не понял, у вас с 30 000 уже удержали налог? Тогда на эту сумму и меньше сумма налога к уплате.
В том то и вопрос. С 30000 удержали налог. Теперь, когда составляем 3-НДФЛ, в программе (Налогоплательщик ЮЛ) в Разделе 2 объединяются обе базы и налог расчитывается исходя из общей базы, и получается, что налог больше на 600руб. А в Разделе 1 программа ставит сумму налога, как рассчитанную с одной базы, от деятельности нотаруса, т.е. из Приложения 3.
Не пойму как правильно. Ведь в Разделе 1, в п.2 указывается налог от деятельности нотариуса в соответствии с п.7 ст.227 НК. Вроде как из Приложения 3 так и должен брать.
Но куда тогда ставить эти 600 руб.? Они получились из расчета от общей базы, из Раздела 2. Там уже общая сумма дохода: и деятельность нотариуса, и зарплата нотариальной конторы.
Раньше мы заполняли два Раздела 2, по каждому из источников дохода, по строке 001 был Код дохода, у каждого свой. А с этого года в Разделе 2 по стр.001 ставим Код группы доходов. Наши оба дохода входят в одну группу доходов, поэтому базы здесь объединяются. И если считать налог отдельно каждой базы и налог от общей базы, то налог получается разный.
Я не вижу оснований для разделения баз в целях применения ставок 13 и 15%.
Приложение 3 - у вас доход от предпринимательской деятельности, как я понимаю туда 30 000, с которых уже удержали налог, но также нужно указать.
В раздел 2 попадает общая сумма и одновременно указывается сумма налога УЖЕ удержанная у источника выплаты.
Это понятно.
А вот в Раздел 1 какую сумму налога надо поставить? посчитанную от общей базы? т.е. на 600руб больше?
Туда суммарный налог должен попасть, за исключением авансовых платежей, по сути для вас удержанная агентом сумма - это аванс. Все правильно там отражено.