Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как выбрать вид вклада в банке? И что с налогом?

Вклады, которые предлагают своим клиентам российские банки, содержат разные условия. Выбирать можно среди вкладов с капитализацией процентов и без нее. Менеджеры банков уверяют, что условия с капитализацией более выгодны самому клиенту. В ряде случаев это действительно так, но не всегда. Как сделать выбор между двумя вкладами, когда невыгоден вклад с капитализацией и как это влияет на новый налог на вклады? Разбираемся в нашей статье.

Вклад с капитализацией и без: что выбрать

Принимая от физлиц вклады, банки предлагают на выбор три варианта:

  • проценты выплачиваются в конце срока вклада;
  • выплаты производятся ежемесячно или ежеквартально;
  • проценты начисляются ежемесячно или ежеквартально, но на карту клиенту не выплачиваются, а добавляются к основной сумме вклада. В следующем периоде (месяце или квартале) проценты начисляются уже на сумму вклада с учетом ранее накопленных процентов (это и есть капитализация).

В третьем случае расчет делается с применением так называемых сложных процентов (по сути, клиенту начисляются проценты на проценты до окончания срока вклада). Считается, что капитализация клиенту должна быть выгодна, потому что увеличивает его доход. Но не всё так просто.

В зависимости от того, насколько часто в договоре прописано условие капитализации (ежемесячная, ежеквартальная или ежегодная), будет напрямую зависеть доход клиента — так устроена формула, по которой банки делают расчет.

Чем более короткие периоды капитализации в течение года, тем доходнее для клиента вклад. Теоретически наилучшим условием была бы ежедневная капитализация. Но на практике такие условия клиентам недоступны. Минимальным периодом, за который начисляются проценты, является месяц.

Поэтому, выбирая между вкладом с капитализацией и без нее, следует внимательно читать условия договора. Если там содержится условие ежемесячной капитализации, такой вклад будет выгоднее обычного. Если же указана квартальная или годовая капитализация, может оказаться, что такой вклад менее выгоден клиенту, особенно если он краткосрочный.

Какие основные условия должны быть предусмотрены в договоре банковского вклада? Ответ на этот вопрос есть в материалах «КонсультантПлюс». Оформите бесплатный онлайн доступ к системе К+ на пробной основе и переходите к указаниям.

Также следует сравнить ставки по двум вкладам. Часто банки для привлечения клиентов указывают эффективную ставку в расчете, что вклад останется в банке на длительный срок. Однако номинальная ставка будет гораздо ниже.

Самый наглядный способ сравнить два вклада — попросить менеджера рассчитать сумму процентов за весь срок. По итоговой сумме сразу будет понятно, какой вариант выгоднее.

Алгоритм действий физлица при открытии вклада в банке наглядно изложили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на пробной основе.

Как влияют условия вклада на налог с него

С 2021 года доходы по вкладам россиян облагаются НДФЛ по ставке 13%. Нововведение вызвало бурное общественное обсуждение, но на практике платить новый налог должны будут далеко не все вкладчики.

ВАЖНО! Налогом облагается не сама сумма вклада, размещенная в банке, а получаемые клиентом доходы от него (проценты). К тому же из дохода вкладчика вычитается сумма льготы (в 2021 году льгота составляет 42 500 руб.). С суммы процентов по вкладу в пределах 42 500 руб. можно не платить налоги. В будущем году сумма льготы будет пересчитана, поскольку он привязана к ключевой ставке ЦБ РФ.

Однако из-за условий налога на вклады у вкладчиков возникают некоторые проблемы, особенно если вклад долгосрочный или сумма на нем существенная. Таким вкладчикам следует быть особенно внимательными при выборе условий вклада.

Так, например, если вклад без капитализации рассчитан на два года или более, а проценты по условиям договора выплачиваются в конце срока, они считаются доходом того года, в котором получены. Если вкладчик получил через три года доход в сумме 85 000 руб., то эта сумма будет считаться превышением льготы, а значит, с разницы придется уплатить налог:

(85 000 - 42 500) ×13% = 5 525 руб.

Но если бы проценты выплачивались ежегодно, то налог вкладчику платить бы не пришлось:

85 000 руб. / 3 года = 28 333 руб. в год (сумма ниже льготы, поэтому обязанности уплатить налог не возникает).

При вкладах с условием капитализации проблема в другом: налоговая взимает налог на начисленные проценты, даже если по факту они еще не были выплачены. То есть вкладчику придется ежегодно уплачивать налог за свой счет, а капитализированные проценты он получит только при окончании срока вклада.

Налог на вклады ИФНС рассчитывает самостоятельно, а уплатить его нужно вместе с имущественными налогами. Так, за 2021 год налог придется уплатить в 2022 году. Декларацию по налогу на вклады представлять не требуется.

Итоги

Вклады с капитализацией процентов, как правило, более выгодны вкладчику, если капитализация ежемесячная. Но, выбирая вклад, следует обращать внимание и на процентные ставки, ориентируясь на номинальную. Также нужно учитывать и условия налогообложения. Они могут сделать невыгодными вклады с выплатой процентов в конце срока — ИФНС учтет весь доход сразу в год выплаты. По вкладам с капитализацией вкладчику придется платить налог, еще не получив на руки сумму процентов. Таким образом, при крупных вкладах более выгодным будет условие с выплатой процентов ежемесячно или ежегодно — это позволит распределить налоговую нагрузку по годам, и клиенту не придется уплачивать налог из собственных средств, еще не получив вознаграждение по вкладу.

Подробнее о новостях банковской системы РФ мы оперативно рассказываем в нашей рубрике «Банк».

Добавить в закладки
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме