Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

КБК по земельному налогу в 2023-2024 годах (пени)

Все материалы сюжета «КБК-2023-2024»
КБК пени по земельному налогу 2023-2024 года изменился. Приведем актуальные коды в нашей статье. А также подробно разъясним понятие и состав КБК.

Что такое КБК, его состав

КБК расшифровывается как «код бюджетной классификации». По сути, это код, который дает возможность проанализировать детали платежа, поступившего в государственную казну. Исходя из цифр, отраженных в КБК, можно определить назначение, получателя платежа и то, куда данный платеж направится далее.

Бюджет государства — это не счет, где копятся все поступившие на него деньги. Здесь средства сразу перераспределяются по нужным адресатам. Налоги собираются по кодам бюджетов, что дает ФНС возможность проанализировать, в каких суммах они аккумулируются в том или ином бюджете.

Таким образом, государство постоянно имеет возможность производить мониторинг платежей по статьям бюджета и составлять сметы расходов.

КБК состоит из 20 цифр, разряды которых включают 4 блока:

  • административный,
  • доходный,
  • программный,
  • классифицирующий.

Административный блок — здесь начальные 3 цифры кода отражают адресата платежа. Налогам соответствует комбинация цифр 182, а взносам в СФР — 797 (до 2023 года у ФСС был шифр 393).

Доходный блок состоит из 4 групп:

  • символ 4 КБК отражает вид доходов (платеж, относящийся к налогам, имеет код 1, безвозмездные денежные средства — 2, оплата от предпринимателя — 3);
  • знаки 5 и 6 отражают назначение оплаты (налогам и доходам соответствует цифра 01, имущественным налогам — 06, госпошлинам — 08, сборам за пользование природой — 12, штрафам — 16);
  • знаки 7 и 8 отражают статью доходов, а с 9-го по 11-й — подстатьи доходов по Бюджетному кодексу РФ;
  • знаки 12 и 13 указывают на бюджет (местный, федеральный, региональный).

Программный блок состоит из 4 знаков. Налоги и сборы отражаются числом 1000, пени — 2100, проценты — 2200, штрафные санкции — 3000.

Классифицирующий раздел состоит из 3 знаков, отражающих разные виды экономической деятельности: 110 — налоговые поступления, 160 — социальные отчисления, 153 — транши от международных финансовых институтов.

Таким образом, зная, как прочитать КБК, можно понять, от кого, куда и какой бюджетный платеж осуществлен.

Изменения в КБК по налогам с 2023 года

С 2023 года введена уплата налогов и взносов с единого налогового счета. В том числе так уплачивается земельный налог.

При этом до конца 2023 года действует переходный период, когда расчеты с бюджетом можно вести либо по новой схеме — посредством ЕНП с подачей уведомлений о начисленных налогах и взносах, либо по прежней — отдельная платежка на каждый налог, взнос и без уведомлений.

Исходя из принятого способа расчетов нужно выбирать КБК.

Если решились на ЕНП, то перечисляя земельный налог, в платежке нужно указывать КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. Это код для всех платежей в виде ЕНП.

Как заполнить платежное поручение на ЕНП, разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию.

Если в 2023 году вы сохраняете старую схему, надо брать КБК, установленные для земельного налога

Но при любой схеме оплаты налогов заполнять платежные поручения с 2023 года нужно по-новому. Реквизиты и пример заполнения платежки, которая выступает уведомлением о начисленном налоге смотрите здесь.

 С 2024 года переходите на ЕНП. Он останется единственным способом расчетов с бюджетом по налогам и взносам.

Что касается пеней, то с 2023 года чтобы их заплатить, составлять отдельные платежки по конкретному налогу не надо. Инспекция сама списывает с ЕНС деньги в погашение пеней. Пени погашаются в пятую очередь после НДФЛ, недоимок и текущих платежей. Если средств не хватает, нужно внести деньги на ЕНС в виде единого налогового платежа. То есть знать КБК на пени по земельному налогу в 2023-2024 году не обязательно. Но на всякий случай сообщаем, что они в целом остались прежними. 

КБК земельного налога и пени на 2023-2024 годы для юридических лиц

Перечни КБК утверждает Минфин.

КБК земельного налога для юрлиц, а также пеней и штрафов по нему различаются в зависимости от того, где расположен земельный участок. КБК налога нужны для заполнения уведомлений по земельному налогу, КБК на пени и штрафы, как мы уже сказали выше, знать не обязательно.

Земельный участок расположен в границах:

КБК

налог

пени

штрафы

внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

182 1 06 06031 03 1000 110

182 1 06 06031 03 2100 110

182 1 06 06031 03 3000 110

городских округов

182 1 06 06032 04 1000 110

182 1 06 06032 04 2100 110

182 1 06 06032 04 3000 110

городских округов с внутригородским делением

182 1 06 06032 11 1000 110

182 1 06 06032 11 2100 110

182 1 06 06032 11 3000 110

внутригородских районов

182 1 06 06032 12 1000 110

182 1 06 06032 12 2100 110

182 1 06 06032 12 3000 110

межселенных территорий

182 1 06 06033 05 1000 110

182 1 06 06033 05 2100 110

182 1 06 06033 05 3000 110

сельских поселений

182 1 06 06033 10 1000 110

182 1 06 06033 10 2100 110

182 1 06 06033 10 3000 110

городских поселений

182 1 06 06033 13 1000 110

182 1 06 06033 13 2100 110

182 1 06 06033 13 3000 110

 Скачать таблицу КБК по земельному налогу для юрлиц

Полный список КБК по налогам и страховым взносам вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Что изменилось в расчете и уплате земельного налога организациями, узнайте здесь.

О том, как налог отражается в бухучете, читайте в статье «Проводки по начислению земельного налога».

КБК по земельному налогу для ИП и физических лиц в 2023-2024 годах

Граждане РФ, имеющие в собственности землю, также обязаны уплачивать налог. Расчет его производит ФНС и направляет физлицу в виде уведомления. Если оплата налога будет осуществлена несвоевременно (крайняя дата платежа соответствует 1 декабря следующего за оплачиваемым года), физлицу придется оплачивать пени за допущенную просрочку. Такой порядок касается как обычных физлиц, так и ИП — в отношении земли, используемой для бизнеса.

КБК для «физиков» также зависят от местоположения участка.

Земельный участок расположен в границах:

КБК

налог

пени

штрафы

внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе)

182 1 06 06041 03 1000 110

182 1 06 06041 03 2100 110

182 1 06 06041 03 3000 110

городских округов

182 1 06 06042 04 1000 110

182 1 06 06042 04 2100 110

182 1 06 06042 04 3000 110

городских округов с внутригородским делением

182 1 06 06042 11 1000 110

182 1 06 06042 11 2100 110

182 1 06 06042 11 3000 110

внутригородских районов

182 1 06 06042 12 1000 110

182 1 06 06042 12 2100 110

182 1 06 06042 12 3000 110

межселенных территорий

182 1 06 06043 05 1000 110

182 1 06 06043 05 2100 110

182 1 06 06043 05 3000 110

сельских поселений

182 1 06 06043 10 1000 110

182 1 06 06043 10 2100 110

182 1 06 06043 10 3000 110

городских поселений

182 1 06 06043 13 1000 110

182 1 06 06043 13 2100 110

182 1 06 06043 13 3000 110

Скачать таблицу КБК по земельному налогу для физлиц

Итоги

Как и любой налоговый платеж, земельный налог характеризуется своими КБК. В 2023 году платить земельный налог можно с КБК для ЕНП, а можно на КБК земельного налога, значения которых различаются в зависимости от принадлежности земельного участка к определенному виду территории. С 2024 года уплата идет строго на КБК ЕНП, а отдельные КБК потребуются для заполнения уведомлений на авансы и налог.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
18 января 2022 22:11
Постоянная ссылка
Здравствуйте
Хотелось бы узнать прошла моя оплата за земельный налог?
Ответить
2 ноября 2020 10:51
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Не могу найти КБК по удержанию из заработной платы за исправительные работы
Ответить
2 декабря 2019 19:19
Постоянная ссылка
Здравствуйте! По забывчивости я не оплатил вовремя земельный налог за 2018г. Мой ИНН-710700211450 .Я являюсь инвалидом 3 группы. За 2018г я оплатил налог в сумме 759 руб. 02.12.2019г. т.е.через год Земельный участок находится в сельской местности .Я должен уплатить пени. Назовите пожалуйста КБК по которому я должен уплатить пени. Какая ставка рефинансирования для физ. лиц на 2018г .Если можно рассчитайте пожалуйста пени с указанной суммы. Заранее благодарен .Спасибо. До свидание.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить