Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

НДС при УСН: в каких случаях платить и как учитывать налог в 2023-2024 годах

НДС при УСН компании не платят. Но всё же есть случаи, когда НДС необходимо перечислить в бюджет. Рассмотрим их в статье.

Платят ли НДС при упрощенной системе налогообложения

Ответ на этот вопрос дает ст. 346.11 НК РФ, по нормам которой фирмы, работающие на УСН, не признаются плательщиками НДС, за исключением случаев, касающихся:

  • ввоза товаров в РФ;
  • налога, обозначенного в ст. 174.1 НК РФ (операции по договорам простого товарищества и доверительного управления).

Кроме того, НДС при УСН нужно заплатить «упрощенцам» — налоговым агентам. То же самое придется им сделать и при выставлении ими своим партнерам счетов-фактур, в которых выделен НДС. Ситуации, при которых «упрощенцы» считаются налоговыми агентами, приведены в ст. 161 НК РФ: операции продажи-покупки и аренды госимущества, приобретение товаров, работ, услуг на территории России у иностранных контрагентов, не зарегистрированных в российских налоговых органах.

Подробнее см. в материале «Кто признается налоговым агентом по НДС (обязанности, нюансы)».

О том, как учесть "входной" и "ввозной" НДС при УСН, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к КонсультантПлюс бесплатно.

УСН и НДС: покупка у иностранного лица на территории РФ

Фирма-«упрощенец» заключила договор с зарубежным производителем на покупку материалов, при этом реализация материалов осуществляется на территории РФ. Что будет в этом случае с НДС? Это зависит от того, есть ли у «иностранца» постоянное представительство в РФ. НДС при УСН российской фирме следует платить только в том случае, если такого представительства нет. В этом случае российский покупатель является налоговым агентом, который, в соответствии с пп. 1 и 2 ст. 161 НК РФ, обязан удержать с контрагента-иностранца НДС и уплатить его в бюджет.

Пример

Российская компания на УСН заключила контракт с зарубежным продавцом, не имеющим постоянного представительства в России, на 12000 долларов США с учетом НДС. Выполнение контракта производится на территории РФ. В этом случае российской компании необходимо удержать с «иностранца» НДС при УСН в сумме 2000 долларов и перечислить его в бюджет, а оставшиеся 10 000 долларов уплатить за покупки.

Подытожим: «упрощенец» обязан уплатить НДС, если местом сделки является РФ и зарубежные продавцы не имеют самостоятельной возможности уплатить НДС в связи с тем, что не имеют постоянного представительства в РФ.

О порядке вычета удержанного налоговым агентом НДС читайте в статье «Как налоговому агенту принять к вычету НДС при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранного продавца».

НДС при работе на УСН: есть ли налог при аренде госимущества

В случае аренды госимущества, согласно п. 3 ст. 161 НК РФ, арендатору придется заплатить НДС при УСН. При этом налоговая база будет соответствовать сумме арендной платы с НДС. Причем необходимость уплаты налога не зависит от того, обозначена плата в договоре с арендодателем с НДС или без него: если цена указана без НДС, «упрощенцу» необходимо будет начислить налог сверх нее и уплатить его в бюджет.

НДС на упрощенке при покупке госимущества

При реализации госимущества налоговая база, согласно п. 3 ст. 161 НК РФ, соответствует сумме дохода от продажи с учетом НДС. При этом уплачивать налог должен не продавец госимущества, а его покупатель, который признается налоговым агентом. Именно он (в данном случае — покупатель-«упрощенец») обязан рассчитать НДС при УСН, удержать его из доходов, подлежащих к оплате, и перечислить в бюджет.

Однако подп. 12 п. 2 ст. 146 НК предоставляет возможность покупателю-«упрощенцу» не удерживать НДС с доходов продавца госимущества, если соблюдаются условия выкупа государственного и муниципального имущества, установленные ст. 3 закона РФ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности…» от 22.07.2008 № 159-ФЗ:

  1. Арендуемая упрощенцем недвижимость на 01.07.2015 уже находилась у него в аренде не менее 2 лет.
  2. Задолженность по арендной плате и иным связанным с ней платежам (штрафы, пени) у него отсутствует.
  3. Недвижимость не входит в утвержденный перечень имущества, предназначенного для сдачи в аренду и свободного от прав третьих лиц.
  4. На день заключения договора выкупа упрощенец числится в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства.

Выставление счета-фактуры с НДС вместо документа без НДС

Бывают случаи, когда «упрощенец» по просьбе покупателя выписывает счет-фактуру, в которой он указывает НДС, хотя освобожден от него. Этим он оказывает самому себе же медвежью услугу: в результате придется не только заплатить НДС, выделенный в счете-фактуре, но и сдать декларацию по НДС при УСН.

Если упрощенец все же решил выставлять счета-фактуры с НДС, то следует помнить, что форма менялась последний раз в 2021 году. Это было связано с тем, что эксперимент по прослеживаемости товаров перестал быть экспериментом и стал обязательным для тех, кто импортирует и продает определенные виды товаров. При этом новые бланки счетов-фактур обязаны применять все налогоплательщики НДС, а также спецрежимники.

Основные шаги работы с прослеживаемым товаром описали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию.

Скачать бланк счета-фактуры можно, кликнув по картинке ниже:

Бланк счета-фактуры Бланк счета-фактуры Скачать

Эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию по оформлению каждой строки счета-фактуры. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

НДС при УСН в 2023-2024 годах

В 2023 году новшеств в части НДС при применении УСН не было. При этом нужно помнить о следующем.

1. «Упрощенцы» могут заключить письменное соглашение со своими контрагентами о невыставлении им счетов-фактур.

 2. «Упрощенцы» обязаны отражать в декларации по НДС сведения, имеющиеся в выставленных счетах-фактурах.

3. Посредники, не являющиеся налоговыми агентами, работающие на УСН, при поступлении или выписке счетов-фактур обязаны до 20-го числа месяца, следующего за отчетным, направить в ФНС журнал учета счетов-фактур.

Подробнее о журнале учета см. в нашем материале «Журнал регистрации счетов-фактур - образец».

Итоги

Организация или ИП на УСН не являются налогоплательщиками НДС, за исключением осуществления операций по импорту товаров и доверительного управления. Однако упрощенцы могут выступать в роли налоговый агентов, выполняя обязанности по удержанию НДС у налогоплательщиков при осуществлении операций, указанных в ст. 161 НК РФ, уплате его в бюджет. Также обязанность по уплате НДС возникает у «упрощенцев» при выставлении счетов-фактур с выделенной суммой налога.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
18 февраля 2024 14:03
Постоянная ссылка
Мы ООО на УСН 6%, без НДС.
Купили товар в Турции. В договоре и инвойсе НДС не упомянут.
А в таможенной декларации есть исчисление платежей по коду 5010 НДС.
Должны ли мы уплатить НДС в бюджет и подавать декларацию в ИФНС?
Ответить
19 февраля 2024 21:17
Постоянная ссылка

Должны, в данном случае вы выступаете в качестве налогового агента.

1. Объектом налогообложения признаются следующие операции:

4) ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. - ПП.4 П.1 СТ. 146 НК РФ.

Также посмотрите ст. 161 НК РФ.

Ответить
13 февраля 2024 18:46
Постоянная ссылка
Мы заключили Договор аренды и предоставили юр. адрес ООО для Регистрации нерезиденту , гр Латвии. Повлечет это дополнительные отчеты с нашей стороны и изменения нашей системы налогообложения? Мы применяем УСН 6%- доходы.
Ответить
14 февраля 2024 21:32
Постоянная ссылка

Нет, не повлечет, место реализации услуг связанных с недвижимостью - всегда РФ.

Ответить
15 января 2024 12:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте, Религиозная организация (НКО) на УСН (доходы) передала ООО в безвозмездное пользование объект ОС (движимое имущество). Должны ли мы начислять НДС, как при аренде?
Ответить
15 января 2024 22:45
Постоянная ссылка
Нет, безвозмездная передача для НДС приравнивается к реализации, Вы на УСН и не должны его уплачиваить.
Ответить
16 января 2024 09:27
Постоянная ссылка
Спасибо.
Ответить
10 ноября 2023 18:16
Постоянная ссылка
Здравствуйте, ИП на УСН (доходы) приобрело муниципальное имущество, надо-ли сдавать декларацию по НДС? ИП является субьектом малого предпринимательства..
Ответить
12 ноября 2023 23:39
Постоянная ссылка
Да, при приобретении муниципального имущества Вам необходимо отчитаться по НДС и заплатить его в бюджет. На официальном сайте налоговиков представлены разъяснения по этому вопросу. Наличие у Вас статуса субъекта малого предпринимательства никак не влияет на обязанности по исполнению функций налогового агента при сделках с госуимуществом. Статью по этой теме Вы можете почитать здесь.
Ответить
12 ноября 2023 17:20
Постоянная ссылка

Добрый день, в письме Минфина России от 16.03.2022 № 03-07-11/19631 указано, что освобождения от обязанностей из абз. 2 п. 3 ст. 161 НК РФ для ИП на УСН не предусмотрено. Согласно этой статьи Вы обязаны исчислить расчетным методом, удержать из выплачиваемых доходов и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.
Декларацию сдавать тоже придется на основании п. 5 ст. 174 НК РФ.

Ответить
4 октября 2023 09:00
Постоянная ссылка
ИП на УСН 6%, в течение квартала продавал товар с НДС и закупал товар с НДС, можно ли НДС по закупке поставить к возмещению в декларации?
Ответить
4 октября 2023 09:11
Постоянная ссылка
Здравствуйте, нет, принять к вычету НДС вы не сможете. Вот здесь смотрите подробнее.
Ответить
26 августа 2023 07:55
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Раньше осуществлял поставки компьютеров из-за рубежа компанией с ОСН. Тогда я должен был при поступлении денег в квартале в этом же квартале закрыть сделку с заказчиком в РФ. Иначе я должен был платить налог с полученного от заказчика аванса, а потом еще и при реализации сделки - итого 2 НДСа.

Сейчас я работаю на УНС. В августе получил 100% аванса на закупку компьютеров, в сентябре провожу оплату. В сентярбе (3й квартал) поставить не успею. Должен ли я буду платить НДС от аванса по итогам 3го квартала, или только по правилу "доход-расход" 15% и поставка может быть в любом месяце?
Ответить
27 августа 2023 22:43
Постоянная ссылка
1) "Раньше осуществлял поставки компьютеров из-за рубежа компанией с ОСН." - у Вас как-то проходил "импортный" НДС в соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ? Подробнее об НДС при импорте товаров можно почитать здесь.
2) "Иначе я должен был платить налог с полученного от заказчика аванса, а потом еще и при реализации сделки - итого 2 НДСа." - НДС в итоге все-таки будет один, ведь с зачтенного аванса налог принимают к вычету в момент отгрузки. Подробнее об этом мы писали здесь.
3) "Сейчас я работаю на УНС." Вы имеете в виду УСН? Если да, то упрощенцы не являются плательщиками НДС, т.е. НДС никак не фигурирует в сделках с партнерами, если только Вы сами по просьбе покупателя не выставите счет-фактуру с выделенной суммой налога. Но УСН не освобождает от импортного НДС - см. п. 2 ст. 346.11 НК РФ, а про него Вы почему-то не упоминаете...
Ответить
14 июня 2023 08:25
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
ИП на УСН (доходы)+ПСН.
Счета с выделением НДС не выставляла.
Счета с выделенными НДС оплачивала.
Пришло письмо о неподанной декларации по НДС.
Скажите, пожалуйста - должна ли я была её подавать?
Ответить
14 июня 2023 18:51
Постоянная ссылка
То, что вы оплачивали счета с выделенным ндс не является основанием для оформления и сдачи декларации по НДС. Выясните у своих инспекторов, почему они требуют с вас декларацию, дошло ли до них уведомление о том, что вы являетесь плательщиком усн.
Ответить
26 апреля 2023 14:41
Постоянная ссылка
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста.
ООО на УСНО "доходы-расходы" занимаемся ивент услугами. Заказчик предлагает проекты с НДС 20%.
Помимо того, что мы должны заплатить НДС -20% в бюджет.
Сможем мы в расходах по данному проекту учесть входящий НДС. (в авансовых платежах и по году.)
Ответить
28 апреля 2023 22:21
Постоянная ссылка
Если вы не выставите счёт-фактуру с выделенным отдельно ндс, то Вас никто не обяжет платить ндс в бюджет, какой бы проект не предложил заказчик. Если же вы выставите такой счёт-фактуру - то, да, вы обязаны будете заплатить ндс. Что касается входящего НДС, то на усн "доходы - расходы" вы вполне можете принять в учете его в расходах. Подробнее об этом читайте в нашей статье.
Ответить
2 марта 2023 12:06
Постоянная ссылка
Добрый день!
Организация на УСН (доходы-расходы) заключает договор по перенайму земельного участка (передает свои права по найму гос. земли другой организации ). Нужно ли эту операцию облагать НДС ?
Ответить
2 марта 2023 15:54
Постоянная ссылка
Если Вы при этом ничего не реализуете, откуда НДС.
Ответить
9 февраля 2023 12:21
Постоянная ссылка
Здравствуйте. организация ИП на УСН купила древесину, продавец с/ф выставили с ндс. мы ее принимаем с ндс? потом мы этот лес продаем другой организации. нам нужно этой организации выставлять с/ф с ндс или мы продаем без ндс? сделка будет проходить через егаис.
Ответить
1 февраля 2023 08:15
Постоянная ссылка
ооо на усн доходы продает недвижимость (в собственности более 20 лет) НДС облагается такая операция ?
Ответить
1 февраля 2023 23:38
Постоянная ссылка
Если проводя данную операцию, Вы не слетите с УСН, то НДС ничего не должно облагаться. Вы же спецрежим применяете - см. п. 2 ст. 346.11 НК РФ.
Ответить
27 января 2023 15:20
Постоянная ссылка
Добрый день! подскажите, пжл., у меня ИП на УСН (6%). сдаю в аренду офисные помещения. надо ли начислять НДС?
Ответить
29 января 2023 14:03
Постоянная ссылка
Здравствуйте, нет, лица, применяющие УСН, не являются плательщиками НДС, поэтому при сдаче в аренду помещений НДС начислять не нужно.
Ответить
20 января 2023 11:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Предприятие на УСН выкупает муниципальное имущество, помещение, которое арендовало с 2015г. Освобождаемся ли мы от НДС, и нужно ли сдавать декларацию по НДС?
Ответить
21 января 2023 09:51
Постоянная ссылка
В данном случае Вы выступаете в качестве налогового агента по НДС независимо от режима налогообложения на основании п. 3 ст. 161, п. 4 ст. 173 НК РФ НК РФ.Сумма НДС, уплаченная в бюджет организацией - налоговым агентом, подлежит включению в первоначальную стоимость приобретенного объекта основных средств (пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ).
Ответить
22 декабря 2022 14:19
Постоянная ссылка
Добрый день, подскажите, пожалуйста. ИП на УСН 6%, передает безвозмездно товар покупателям в качестве подарка за покупку. При списания товара не возникает доход облагаемый НДС? Спасибо.
Ответить
23 декабря 2022 16:13
Постоянная ссылка

Здравствуйте! Да, вы правы, облагать НДС безвозмездную передачу товаров (подарков) не надо (Письмо Минфина от 19 января 2021 г. № 03-11-11/2171), так как ИП на УСН не признаются налогоплательщиками НДС (пункт 3 статьи 346.11 НК РФ).

О том, в каких случаях при УСН нужно платить НДС, вы можете узнать в этой статье.

Ответить
15 ноября 2022 17:46
Постоянная ссылка
Здравствуйте! фирма,которая находится в калининградской области, покупает у иностранного поставщика товар , применяет налогообложение усн 15%, в основном реализует товар в калининградской области, сейчас хочет отправить товар на россию, она его дотаможила, оплатила НДС таможенным органам, должна ли она реализовать товар с ндс российским покупателям?
Ответить
16 ноября 2022 18:18
Постоянная ссылка
При реализации товаров российским покупателям НДС начислять и уплачивать в бюджет Вы не должны в силу применения специального налогового режима - УСН (см. п. 2 ст. 346.11 НК РФ). А вот при импорте товаров, несмотря на применяемый спецрежим, НДС уплачивать нужно. Подробнее об этом почитайте статье
Ответить
27 октября 2022 10:21
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Во2 квартале получили доход с НДС. Оплатили в бюджет сумму НДС, сдали в ИФНС отчет по НДС за 2 квартал. В 3 квартале дохода нет. Нужно ли нам за 3 квартал сдавать нулевой отчет НДС? Плательщиками НДС не являемся. Работаем по УСН "Доходы".
Ответить
27 октября 2022 20:53
Постоянная ссылка
Во 2-ом квартале, я так понимаю, Вы выставили счет-фактуру с выделенной суммой НДС, так? Если в 3-м квартале Вы не выставляли счета-фактуры с выделенным НДС, то у Вас как у упрощенца отсутствует обязанность по представлению нулевой налоговой декларации по НДС.
Ответить
14 октября 2022 15:08
Постоянная ссылка
планирую открыть ИП по оптовой торговле стройматериалами. Закупка на 5млн, доход 1млн500, итого 6млн500 по счету. какую систему налогооблажения выбрать в этом случае?
Ответить
31 августа 2022 09:27
Постоянная ссылка
Добрый день !
Организация УСН 6%, заключаем партнерку с Тинькофф банком, нам дали анкету для заполнения, один из вопросов:
Плательщик НДС ?
Мы ответили - нет, УСН 6%
Направили заявление заново на заполнение, так как надо вписать статью НК РФ, что за статья, ничего не понимаю.
Будьте так добры, подскажите!
Ответить
31 августа 2022 22:41
Постоянная ссылка
Могу предложить вписать п. 2 ст. 346.11 НК РФ, где указано, что "Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением..." Если это не подойдет, то я на Вашем месте обратилась бы к специалистам Тинькофф - что они хотят увидеть в заявлении.
Ответить
25 августа 2022 18:13
Постоянная ссылка
Здравствуйте!

У нас ИП на УСН 6% оказание услуг. Клиент попросил выставить документы с НДС ( в т.ч.НДС 74 руб). Мы сдали декларацию за 2 кв.2022 и уплатили НДС в бюджет. Пришло требование от налоговой по декларации по НДС о предоставлении пояснений: "Согласно имеющимся сведениям в налоговым органе, Вами не отражена выручка от реализации по данным ККТ в размере 3 918 147.98 руб. В связи с чем, сообщаем, что Вам необходимо провести анализ представленной отчетности и привести в соответствие налоговые обязательства."

Причем здесь выручка по ККТ, если мы упрощенцы? Подскажите, пожалуйста, что они могут иметь ввиду?
Ответить
29 августа 2022 13:38
Постоянная ссылка
У Вас в книге продаж какой КВО стоит по Вашей реализации? Возможно там указан код 26, посмотрите внимательно. Я только этот момент могу допустить. А в целом, мне конечно сложно угадать, что налоговая может иметь в виду, я же не знаю специфики Вашей деятельности.
Ответить
22 августа 2022 17:07
Постоянная ссылка
Добрый день!
У нас контрагент в 4 квартале 2021г. внес передоплату по НДС, окончательный расчет был в 1 квартале 2022г.
выданы счета фактуры на аванс и с авансов оплачен НДС.
Реализация была во втором квартале 2022г.
Нужно ли платить НДС с реализации? Т.К. мы работаем на УСН(доходы) и не можем принимать НДС к вычету
Ответить
22 августа 2022 21:49
Постоянная ссылка
Если честно, то мне не все понятно по Вашей работе. Основное - это в 2021 г. Вы применяли общий режим и с 1 января перешли на УСН. Или же Вы и в 2021 г. и в 2022 г. работали на упрощенке.
Если первое. Тогда в 4 квартале Вы правильно заплатили НДС с авансов. Затем Вам надо было в том же последнем квартале года, предшествующего переходу на УСН, налог с полученных авансов, принять к вычету. Для этого необходимо перечислить сумму НДС на расчетный счет покупателя (п. 5 ст. 346.25 НК РФ). И конечно же, у вас должны остаться подтверждающие эту операцию документы (письмо ФНС России от 10.02.2010 № 3-1-11/92@). Это отсюда
Если же Вы упрощенец уже давно, то я не понимаю Ваше желание заплатить НДС с аванса полученного, поскольку права на вычет этого НДС у Вас впоследствии не будет. Обычно упрощенцев просят при отгрузке выписать счет-фактуру с НДС. Если хотите пойти навстречу своему партнеру, выставляйте и платите разово этот НДС в бюджет.
Но я не понимаю всех этих заморачиваний с авансами. Вы же себе в убыток работаете - столько раз НДС платить и не иметь возможности воспользоваться вычетами.
А вообще на УСН организации и ИП работают без НДС, об этом написано в п. 2 ст. 346.11 НК РФ.
Ответить
4 августа 2022 07:48
Постоянная ссылка
Добрый день! я ИП при УСН заключил договор на поставку пиломатериалов с администрацией, по локальной смете предусмотрен НДС 20%. Должен ли я указать НДС при выставлении счет-фактуры?
Ответить
4 августа 2022 21:09
Постоянная ссылка
Вообще Вы имеете полное право не выделять НДС в счете-фактуре в силу применения спецрежима, но, конечно, предварительно нужно было согласовать договор и стоимость поставки. Если сейчас Вы выставите счет-фактуру с НДС, то налог придется заплатить в бюджет (единовременно, а не тремя платежами, как разрешено делать плательщикам НДС) причем без использования вычетов в виде входящего НДС и сдать декларацию.
Ответить
28 июля 2022 09:35
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Заключили контракт с подрядчиков на УСН. В контракте написано цена контракта _, НДС не облагается. Выполнили работу в полном объеме и в акте выполненных работ стоит повышающий коэффициент 20 процентов, правильно ли это и как должно быть.
Ответить
28 июля 2022 18:10
Постоянная ссылка
Ну вообще упрощенцы не должны формировать документы с НДС. Предположу вариант, что Ваш подрядчик слетел с упрощенки, следовательно у него появилась обязанность по начислению и уплате налога в бюджет. Вы у него самого не пробовали уточнить этот момент?
Ответить
16 июня 2022 14:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Помогите правильно выбрать % НДС. Я самозанятый хочу начать продавать объемные наклейки на маркетплейсе. Облагается ли НДС, то какой %, или это УСН?
Ответить
20 июля 2022 04:48
Постоянная ссылка
Самозанятость - это специальный режим налогообложения, и самозанятые не являются плательщиками НДС. Имейте ввиду, что наклейки вы должны изготавливать сами,т.к. самозанятым запрещено продавать товары изготовленные другими лицами.. УСН это другой налоговый режим, который несовместим с самозанятостью.
Ответить
31 мая 2022 15:47
Постоянная ссылка
Добрый день. Я УСН 6%. Заключаю договор о изготовлении мебели на заказ (от фабрики).
Заключаю договор ИП с ИП. Нужно ли мне указывать НДС в счете?( я закладываю в сумму свой налог от дохода,процент с вывода со счета через кассу).
Подскажите, можно ли так делать и не нужно ли мне ничего будет платить помимо своего налога по УСН или я совершаю ошибку,т.е. обязан вносить НДС в счет?
Ответить
1 июня 2022 10:02
Постоянная ссылка
Павел, используя режим УСН Вы не являетесь плательщиком НДС (п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ). Указывать НДС в документах Вам не нужно, так как вы этого делать не обязаны. Более того, если Вы ошибочно укажете НДС в документах, Вы обязаны его будете уплатить помимо налога УСН.
Ответить
2 июня 2022 13:50
Постоянная ссылка
Огромное спасибо за ответ!
Ответить
30 марта 2022 10:21
Постоянная ссылка
Организация работает на ОСН планирует перейти на УСН. Товары закупаем в Белоруссии и оплачиваем косвенный НДС 20 %, подаем декларации до 20 числа. Вопрос: При переходе необходимо ли восстанавливать НДС по этим товарам.
Ответить
30 марта 2022 14:59
Постоянная ссылка
Я, конечно, с импортом не работала. Но насколько я понимаю, плательщики НДС могут заявить вычет по импортному НДС после принятия ввезенных товаров на учет и уплаты данного налога в бюджет. Вычет заявляется на основании документов, подтверждающих уплату налога, по товарам, которые далее будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС. При переходе на УСН, по всей видимости, налог действительно нужно будет восстановить. Посмотрите вот эту статью, надеюсь, она поможет Вам в принятии решений.
Ответить
25 января 2022 16:48
Постоянная ссылка
Добрый день!
ООО на УСН приобретает неисключительные права на программное обеспечение по лиц. договору.
Далее ООО устанавливает на сервер приобретенное ПО и продает уже программно-аппаратный комплекс.
В этом случае ООО должно уплачивать НДС?
Ответить
25 января 2022 20:18
Постоянная ссылка
Вы же пишете, что ООО применяет УСН. Откуда должен появиться НДС? НДС возникает при операциях реализации у организаций и ИП, применяющих общий режим, а также независимо от режима при ввозе товаров из-за рубежа и плюс агентский НДС. Вы под эти случаи не подпадаете. Лично я не вижу причин уплачивать НДС, если только Вы счет-фактуру с выделенным налогом не выставите.
Ответить
10 января 2022 21:12
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Регистрирую ИП. Начальная деятельность (пункт выдачи заказов) предполагает УСН. По крайней мере ОСН кажется менее подходящей. В ближайшем будущем может появиться оптова торговля с НДС 10 %. С точки зрения фактических затрат для меня, что это повлечет в цифрах. Условная себестоимость 90 руб с НДС+затраты (логистика, склад и т.п. могут быть с НДС и без), продажа условно 100 руб. Что это значит для меня и для моего покупателя? Что дает письмо между мной и Покупателем о не выставлении фактур с НДС? Читал, что в каких-то случаях для упрощенщиков НДС меньше.
При какой форме можно совмещать два типа учета?
Что в моем случае лучше?
1. оставить ОСНО
2. сменить на УСН и на какой
Ответить
11 января 2022 21:25
Постоянная ссылка
Оптовая торговля подпадает под УСН, так что если сейчас Вы выберете упрощенку, то далее Вы вполне можете совмещать два вида деятельности.
Если будете работать на УСН, то НДС с реализации Вам начислять будет не нужно. Входящий налог пойдет в расходы.
Если будете работать на УСН, но по просьбе покупателей станете выставлять счета-фактуры с выделенным НДС, то выделенный налог придется уплачивать в бюджет, а входящий принять к вычету Вы все-равно не сможете, поскольку плательщиком НДС Вы являться не будете.
Для оптовой торговли, конечно, выгоднее УСН с объектом доходы минус расходы", поскольку расходная часть здесь довольно существенная. При оказании услуг обычно выбирают объект "доходы". Нужно смотреть на Ваши планируемые обороты. В случае чего объект всегда можно сменить, правда лишь по истечение года.
Ответить
24 декабря 2021 21:06
Постоянная ссылка
ИП на УСН по просьбе важного контрагента выставил в январе счет-фактуру с выделенным НДС. 28 апреля оплатил 1/3 часть его в бюджет. Декларацию по НДС подавать не стал. Какие ошибки совершил бухгалтер?
Ответить
27 декабря 2021 12:53
Постоянная ссылка
1) Нужно было подать декларацию в срок 25 апреля.
2) Налог нужно было оплатить полностью, а не 1/3, в срок до 25 апреля.
Ответить
9 февраля 2022 12:45
Постоянная ссылка
Елена, подскажите, почему налог нужно оплатить сразу всей суммой, а не по 1/3?
Ответить
9 февраля 2022 22:18
Постоянная ссылка
Такие разъяснения дают налоговики на своем официальном сайте
Ответить
10 февраля 2022 08:23
Постоянная ссылка
Спасибо!
Ответить
24 августа 2021 23:09
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП в 2020 году был на УСН. В 2021 потерял данную систему и перешел на ОСНО. Как проводить документы 2020 года с НДС в 2021 году (восстановление учета). Можем ли мы в 2021 году взять к возмещению НДС 2020 года, когда ИП был на УСН (документы не были приняты к учету в 2020 году). Спасибо.
Ответить
25 августа 2021 22:28
Постоянная ссылка
Конечно, нельзя. Ведь в 2020 г. ИП не был плательщиком НДС и следовательно никаких оснований для вычетов за указанный период у него не возникает. А вот если бы в 2020 году ИП применял общий режим, тогда бы он имел право заявлять вычеты в течение 3 лет с момента появления права на них.
Ответить
10 ноября 2020 11:40
Постоянная ссылка
Добрый день.
Организация на УСН.
В одной сделке мы являясь посредником, получив документы с ндс , получив оплату от партнера с НДС , сдаем НД по НДС нулевую, где указываем что мы посредник .
Получаем требование о предоставлении пояснений от ФНС. Как нам правильно ответить ФНС ?
Ответить
10 ноября 2020 14:11
Постоянная ссылка
Вот честно не знаю, как правильно ответить ФНС. Вы же не пишите, по какому поводу нужно представить пояснения. А мне сложно догадаться, что они от вас требуют.
Ответить
3 ноября 2020 22:00
Постоянная ссылка
Добрый вечер! Я ООО на УСН деятельность строительно-монтажные работы. Я получил за работу сумму с НДС, но отправил эту сумму на покупку стройматериалов с НДС. Вопрос: это нарушение? Если да то какое по УК РФ КоАП?
Ответить
21 января 2021 03:04
Постоянная ссылка
нет. 1.Важно, чтобы ты в счете, который ты предъявил покупателю не указал НДС.
2. При покупке стройматериалов - просто увеличится себестоимость на сумму ндс.
Ответить
13 октября 2020 10:40
Постоянная ссылка
ООО на УСН, по необходимости выписана сч ф,,сдана НД, учитывать ли эту сч ф при усн( за минусом НДС)?
Ответить
13 октября 2020 13:00
Постоянная ссылка
Вы же доходы и расходы в налоговом учете при УСН не по выписанным отгрузочным документам учитываете, а по оплате. Разве нет? Поступили деньги от покупателя, в том числе и по этому заказу, это доход. Поэтому ваш вопрос несколько не корректен - счета-фактуры в принципе не формируют базу по доходам.
Ответить
3 октября 2020 05:21
Постоянная ссылка
Добрый день, я ООО с НДС, мне деньги с ип 6%, вопрос при такой сделки я плачу НДС?
Ответить
21 января 2021 03:15
Постоянная ссылка
если я правильно поняла Вас, то поступившие деньги от ИП являются выручкой. а ваша выручка должна быть с НДС, значит платить,
Ответить
4 октября 2020 13:44
Постоянная ссылка
Здравствуйте, пожалуйста, задайте развернутый вопрос. Вы - поставщик, получаете деньги от ИП? По какой сделке?
Ответить
9 сентября 2020 23:09
Постоянная ссылка
Здравствуйте, если организация на УСН, но выставляет счет-фактуру с НДС по просьбе контрагента,ей нужно сдать декларацию по НДС. В таком случае мы можем использовать входящий НДС, чтоб уменьшить сумму? В программе 1С у меня книга продаж не заполняется
Ответить
21 января 2021 03:25
Постоянная ссылка
Если вы не работаете с ндс, то вы не должны выставлять счет по просьбе контрагента, а иначе у вас возникает необходимость начислить ндс и оплатить, сдав декларацию в налоговую. И входящий ндс не можете использовать
Ответить
10 сентября 2020 09:35
Постоянная ссылка
Сдать декларацию нужно обязательно. Входящий НДС к вычету принять нельзя, поскольку вы не являетесь плательщиком НДС в силу применения УСН. Полно разъяснений контролирующих органов по этому вопросу. Насчет книги продаж в 1С ничего не скажу - вам ее придется или вручную заполнять или созвониться с техподдержкой.
Ответить
3 июля 2020 07:09
Постоянная ссылка
Добрый день. Я ИП на УСН, выступаю подрядчиком, выполняю работу согласно локальном сметному расчёту, где включено НДС. Нужно ли мне после окончания работ платить НДС или нужно, чтобы заказчик исправил строку НДС на компенсация НДС при УСН?
Ответить
29 июня 2020 19:22
Постоянная ссылка
Здравствуйте ! Как удерживается налог с самозанятого при работе с ООО с ндс?
Ответить
30 июня 2020 07:56
Постоянная ссылка
На форму с развернутым вопросом А вообще самозанятый не является плательщиком НДС.
Ответить
29 июня 2020 19:19
Постоянная ссылка
Здравствуйте ! Мы ООО с ндс ! Как удержится ндс с нас при работе с самозанятыми ?! В % отношении например ..!
Ответить
30 июня 2020 07:54
Постоянная ссылка
Сергей, самозанятые не являются плательщиками НДС, вы им оплачиваете без НДС, руководствуясь какими нормативными актами вы пришли к выводу об удержании? Сформулируйте лучше развернутый внятный вопрос на форуме
Ответить
30 июня 2020 09:46
Постоянная ссылка
Вот я и спрашиваю !? При работе с самозанятым ООО НДСой,какую несет налоговую нагрузку при оплате ему за услуги или товар ? И какую налоговую нагрузку несет самозанятый при работе с ООО НДСой ?
Ответить
2 июня 2020 01:06
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Я ип на усн. Грузоперевозки. Могу ли я работать с организацией которая работает только с ндс. Мне этот объем нужно будет указывать в декларации?
Ответить
2 июня 2020 13:29
Постоянная ссылка
Можете, вы в принципе можете работать, с кем хотите. Не понятна вторая часть вашего вопроса. В декларации покажете столько, сколько заработаете/сколько денег получите.
Ответить
29 мая 2020 21:14
Постоянная ссылка
Добрый день. Я ООО на усн. Выставляю счёт без НДС для организации за выполненные работы. Расчёт стоимости включает тариф за электроэнергию (тариф я беру с НДС) верно ли это? Какой статьёй НК я могу оперировать? У заказчика возникает вопрос.
Ответить
1 июня 2020 09:51
Постоянная ссылка
Сложно сказать, какой статьей НК вы можете оперировать. Тут должна быть договоренность между сторонами в форме или допсоглашения или одного из условий договора аренды. Необходимо прописать, каким образом будет происходить возмещение расходов на электроэнергию. Вы должны получить полную сумму того, какую вы перевели энергоснабжающей организации, поэтому вполне логично, что вы выставляете счет своим арендодателям с учетом НДС, оплаченного вами ранее.
Ответить
28 мая 2020 17:54
Постоянная ссылка
Мы ООО, являемся плательщиком НДС. Покупаем сувенирку, чтобы вручить сотрудникам к юбилею, и часть хотим перепродать. Продавец не является плательщиком НДС.
Мы должны будем заплатить НДС, только с той суммы и за ту часть сувенирки, которую продали?
А если все раздадим сотрудникам, то НДС никто не платит, так?
Заранее большое спасибо.
Ответить
29 мая 2020 08:56
Постоянная ссылка
Подарки сотрудникам - это безвозмездная передача. А безвозмездная передача подпадает под обложение НДС - см. подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ. Так что платить НДС придется с передачи и продажи всей сувенирной продукции.
Ответить
17 апреля 2020 03:40
Постоянная ссылка
Автошкола ООО сдаёт в субареду автодром. Нужно платить НДС или нет
Ответить
16 марта 2020 01:11
Постоянная ссылка
У меня ИП на Усн 6%.Розничная торговля.Надо ли в чеке указывать НДС?
Ответить
15 января 2020 21:22
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
ИП на УСН покупает у ООО деталь для станка. Счёт от ООО приходит с НДС. ИП платит конечную сумму с НДС, но потом ещё НДС в бюджет не платит и по НДС не отчитывается? Я правильно понимаю?
Спасибо за ответ заранее.
Ответить
2 января 2020 10:20
Постоянная ссылка
ИП на усн д-р закупает продукцию с НДС продаёт без НДС.Как рассчитать рентабельность работы. Доходы - расходы +своя наценка? При работе с бюджетниками просят выставить НДС. Но тогда может получится цена выше чем при работе на ОСНО. Например - закупаются торговые тележки со скидкой 20% от цены с НДС, а при выставлении счета с НДС имеем рентабельность 20%. Вынуждены сдавать отчёт етность по НДС . Учитывать НДС нельзя - рентабельность 0 ? А при выставлении счета без НДС имеем свою наценку + 20% и с учетом налога 15% получаем - 5 % так что ли ?
Ответить
5 октября 2019 20:15
Постоянная ссылка
А если ооо усн продала с ндс то чтобы не платить в бюджет может купить с ндс и тогда платить не нужно будет?
Ответить
2 октября 2019 16:15
Постоянная ссылка
Выставили с/ф с лес могу ли я взять товар без лес(усе 6%)
Ответить
26 сентября 2019 10:02
Постоянная ссылка
Добрый день.
я ИП на УСН (доходы). работаю по договору с организацией (обслуживание узлов учета). В договоре стоимость работ указана с НДС (20%). я счета фактуры не выставляю и не получаю. Оплата идет по актам выполненных работ. Вопрос: как быть с НДС? надо ли подавать отдельную декларацию на НДС? надо ли платить этот НДС отдельно от дохода? или как? Если на счет приходит полная сумма, с НДС.
Спасибо.
Ответить
27 августа 2019 14:11
Постоянная ссылка
Добрый день!

Я ИП в РФ на УСН, налог 6% от дохода. Рассматриваю вариант работы с производителем из Беларуси на условиях комиссии.
Мне нужно уплачивать ввозной НДС на всю партию сразу или только за реализованный товар?
От какой суммы высчитывать 6%?
Если сразу, то, что делать, если я решу вернуть часть товара (не устроят продажи), я могу вернуть уплаченный НДС? Как?
Ответить
21 июля 2019 23:18
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Я ИП на УСН, налог 6% от дохода. По прямому договору с ресурсоснабжающей организацией получаю счет на оплату воду, водоотведения и тепла, в котором выделена НДС. При оплате с расчетного счета указываю: в том числе ндс 20%. Нужно ли мне производить какие-то действия с этим уплаченным НДС? Куда-то отдельно перечислять деньги или вести какую-то отчетность по НДС? Есть ли какие-то последствия для меня от уплаты НДС?
Спасибо
Ответить
26 июня 2019 14:25
Постоянная ссылка
Добрый день!
Я ИП налогообложение доходы 6%,У меня производство металлоконструкций, иногда по просьбе клиента выставляю с/ф с выделенным НДС. соответственно уплачиваю его и сдаю декларации ежеквартально,
НДС к вычету не принимаю так как не позволяет налогообложение.
Сегодня за 11 лет своей деятельности получил письмо от налоговых органов, о том что я не предоставил им за 2018 год декларацию 3-НДФЛ. и то что мне предусмотрен штраф с арестом счёта в банке.
Вопрос. А НАДО МНЕ ПРЕДОСТАВЛЯТЬ 3-НДФЛ если я на упрощенке и НДС к вычету не принимаю ???
ПАСИБО.
Ответить
4 июня 2019 11:36
Постоянная ссылка
У нас АЗС ИП на УСН "Доходы-расходы", платим НДС при закупке ГСМ на нефтебазе. Правильно ли это? суммы ощутимые
Ответить
1 июня 2019 04:44
Постоянная ссылка
Я ИП на УСН доходы 1% мне выставили счет с НДС ,могу ли я его оплатить и будут ли последствия
Ответить
9 июня 2019 14:46
Постоянная ссылка
Да. Вы можете его без проблем оплатить. Налоговых последствий для вас никаких. Если бы вы были бы на УСН «доходы минус расходы», то могли бы учесть этот НДС в расходах. Подробнее читайте по ссылке на форуме -#40775&order_direction=desc
Ответить
18 апреля 2019 10:41
Постоянная ссылка
У нашей фирмы контрагенты есть и на ОСНО, и упрощенцы. Можно ли прописать в стандартном договоре формулировку "N рублей, включая все налоги и сборы", а в актах "НДС, в случае, если (наименование контрагента) применяет ОСНО"?
Ответить
1 июня 2019 19:47
Постоянная ссылка
Здравствуйте, не вижу смысла менять формулировки. Подобный вопрос уже задавался на форуме НН подробнее читайте по ссылке -#40277&order_direction=desc
Ответить
17 апреля 2019 22:38
Постоянная ссылка
Добрый вечер. Я ИП на УСН 15% покупаю франшизу (паушальный платеж) у контрагента из США (американская фирма), представительства в РФ нет. В предмете договора указано,что именно я покупаю: фирменное наименование и коммерческое обозначение Правообладателя (фирма из США),право на коммерческую информацию, товарный знак и знак обслуживания. Срок использования-бессрочно. Исключительные права используются для реализации услуг.

Должен ли я удержать и уплатить НДС?
Ответить
3 июня 2019 13:15
Постоянная ссылка
Здравствуйте, да, вы должны будете удержать НДС и перечислить его в бюджет. Обоснование читайте на форуме НН по ссылке -
Ответить
3 апреля 2019 12:11
Постоянная ссылка
Добрый день! Наше ООО на 6% УСН. Мы оказываем услуги нерезидентам и получаем оплату (авансом) в валюте. Должны ли мы исчислять на полученную валюту НДС?
Ответить
9 мая 2019 06:52
Постоянная ссылка

Подобный вопрос уже рассматривался на нашем форуме по ссылке -

 

Ответить
26 марта 2019 12:31
Постоянная ссылка
Добрый день, Мы на УСН 6%, иногда вставляем с-ф с НДС 20% Заказчику, вопрос такой: Как нам правильно считать налог 6%, сперва вычитаем 6% потом НДС, или сперва оплачиваем НДС, а потом 6%?
Ответить
8 мая 2019 16:36
Постоянная ссылка
В доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС. Подробнее -#38919&order_direction=desc
Ответить
21 октября 2019 12:40
Постоянная ссылка
Мария добрый день,подскажите,а какой статьей это регилируется,где прочитать можно?
Ответить
19 марта 2019 09:24
Постоянная ссылка
Добрый день! Мы на УСН доходы за минусом расходов, подскажите пожалуйста, как нам нужно отчитаться перед налоговой с НДС и оплатить его и до какого числа. У нас один контрагент покупает товар с НДС.
Ответить
8 мая 2019 16:43
Постоянная ссылка
Да, вы должны оплатить НДС. Если спецрежимник выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС, то он должен оплатить его не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, когда был выставлен такой счет-фактура (п. 4 ст. 174 НК РФ). Декларация должна быть сдана также с соблюдением этого срока (п. 5 ст. 174 НК РФ). Подробнее -#38919&order_direction=desc
Ответить
15 марта 2019 14:45
Постоянная ссылка
Добрый день! ИП на УСН "Доходы-расходы" сдает ООО в аренду складское помещение и автомобиль ( в этом ООО он ед.учредитель. Платим 15% с арендной платы. А НДС ИП не должен платить? Что-то запуталась.
Ответить
8 мая 2019 15:30
Постоянная ссылка
нет, ИП на УСН не платит НДС в вашем случае согласно п. 3 ст. 346.1 НК РФ.
Ответить
21 февраля 2019 19:56
Постоянная ссылка
Добрый день!
Участвовал в запросе котировок по 223 ФЗ как Поставщик. Выиграл. Не обратил внимание, что в Положении о закупках есть пункт, что в случае, если победитель применяет УСН, то цена контракта снижается на величину НДС.
Правомерно ли это? Если да, то мне, как Поставщику этот контракт не интересен, т.к.нет прибыли. Скажите, пожалуйста, как разумно поступить в данной ситуациии?
Ответить
13 марта 2019 14:23
Постоянная ссылка
Делаете расчет НДС
Ответить
13 февраля 2019 11:32
Постоянная ссылка
Статья НК определяющая основание для оплаты НДС при УСН
Ответить
8 мая 2019 15:32
Постоянная ссылка
см. статью 346.11 НК РФ, там все прописано. В частности в п.2 и 3
Ответить
12 февраля 2019 16:19
Постоянная ссылка
Добрый, я хочу провести закупку через единственного участника по закону 222 ФЗ там необходимо выделить НДС. Закупка оптовая.
ООО находится на спец режиме УСН по розничной торговле.
Мой поставщик тоже продает мне с НДС.
мОГУ Я ВЫДЕЛИТЬ ндс ПО ОПТОВОЙ ПОСТАВКЕ, взять в зачет и оплатить разницу НДС в бюджет?
Ответить
13 февраля 2019 22:32
Постоянная ссылка
Добрый день, Наталья! У вас довольна сложная ситуация. В принципе, выставить счет-фактуру и заплатить НДС, указанный в нем вам не запрещено. Придется, конечно, заполнить журнал и сдать декларацию. Только имейте ввиду! Даже если упрощенец выставляет счет-фактуру с НДС претендовать на вычет по НДС он не может, т. к. вычет может получить только плательщик НДС которым вы не являетесь. Кроме того, по вашему выставленному счету-фактуре могут возникнуть сложности у вашего клиента, в части принятия его к вычету. Напомню также основные правила контракта: любой участник закупки, в том числе, применяющий спецрежим, вправе участвовать в закупках на общих основаниях; при этом контракт заключается и оплачивается Заказчиком по цене победителя вне зависимости от применяемой последним системы налогообложения; применение победителем аукциона “спецрежиа” не влечет изменения условий контракта; изменение Заказчиком в одностороннем порядке цены контракта, предложенной победителем (на сумму НДС) не допускается (по этой ситуации есть спорные решения), а вот при обоюдном согласии – возможно.
Ответить
4 февраля 2019 21:50
Постоянная ссылка
Я ИП на УСН Доход-расход. Выставила клиенту С/ф с НДС 10 января. Оплату получу 10 апреля. Когда мне оплатить и внести в книгу C/ф с НДС -с момента выставления (10 января) и до25 апреля оплатить или после оплаты покупателем?
Ответить
24 октября 2019 10:00
Постоянная ссылка
Тоже интересует этот вопрос.
Ответить
23 ноября 2018 13:42
Постоянная ссылка
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста.
У меня ИП на УСН. Я оказываю услугу ООО на сумму 10 000 рублей. ООО является плательщиком НДС.
Кому-то нужно платить НДС? Как это происходит?

Спасибо
Ответить
23 ноября 2018 17:12
Постоянная ссылка
Добрый вечер, Анатолий
В Вашем случае никто не будет платить НДС: ни Вы, т.к. применяете спецрежим и освобождены от уплаты данного налога, ни ООО. Предприятие примет всю сумму затрат в расходы и не сможет возместить налог, т.к. нет входного НДС.
Но если Вы выставите счет-фактуру и выделите НДС, то Вы обязаны перечислить НДС в бюджет, сдать НДС-декларацию, а ООО сможет принять налог к возмещению
Ответить
Ваш вопрос
Отправить