Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Заполняем поле 101 в платежном поручении в 2023 - 2024 годах

Все материалы сюжета «Платежные поручения: образцы, порядок заполнения»
Платежное поручение - поле 101 отведено в нем для кода, соответствующего статусу плательщика. Оно, в частности, заполняется в налоговых платежках. И с 2023 года это происходит по-новому. Рассказываем...

Что означает поле 101 в платежном поручении

Документ для безналичных расчетов с бюджетом и прочими контрагентами имеет свои правила заполнения. Каждая его ячейка (поле) оформляется согласно действующим нормативам в зависимости от категории платежа, владельца расчетного счета и непосредственно получателя денежных средств. Основные моменты прописаны в НПА Банка России.

С 10.09.2021 форма платежного поручения и его содержание определены положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П, до этой даты — положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П. С изменением регулирущего НПА форма платежки не изменилась. Подробнее см. здесь.

Подробнее о процедуре оформления платежного документа читайте в нашей статье.

Поле 101 отведено для закодированного 2-значного обозначения статуса плательщика — отправителя денежных средств. Им может выступать организация, индивидуальный предприниматель, адвокат, глава крестьянского хозяйства, иное физическое лицо. Также заполненное поле призвано обозначать, например, участника внешнеэкономических операций.

Полученные денежные средства заносятся на разные лицевые счета в зависимости от статуса плательщика.

С 1 января 2023 года налоги, страховые взносы уплачиваются с единого налогового счета. Если вы перечисляете налоги с помощью ЕНП и уведомления, то смотрите вот этот образец платежки. Если в течение 2023 года вы  решили воспользоваться старым порядком уплаты налогов/взносов, то есть перечислять их отдельными платежными поручениями, без уведомления, то переходите к этому образцу. С 1  января 2024 года уплачивать налоги и взносы можно только путем перечисления ЕНП и подачи уведомлений. Старый порядок уплаты полностью утратил силу.  

С 11.02.2023 вступили в силу новые правила заполнения поля 101 платежки.

Эксперты КонсультантПлюс детально разъяснили, как правильно заполнить платежное поручение на уплату налогов. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

О платежке по единому налоговому платежу читайте в нашей статье.

Варианты заполнения поля 101 в 2022-2024 годах

Правила заполнения статуса плательщика в поле 101 содержатся в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

С 2023 правила указания статуса плательщика в налоговых платежках изменились:

При этом для взносов на травматизм статус плательщика не изменился. Это код 08.

До 2023 года основными были следующие коды:

  • 01 ― налогоплательщик-организация, какое-либо юридическое лицо.
  • 02 ― налоговый агент. Этот статус наиболее часто встречался при оплате НДФЛ за наемных работников, НДС при заключенных договорах аренды с муниципальными организациями.
  • 08 ― этот код использовали предприятия и физлица, уплачивающие за наемных работников страховые взносы на травматизм, администрируемые ФСС (при уплате взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ, которыми заведует налоговая, в платежке ставится статус 01). Также статус 08 использовался при уплате в ПФР штрафов за нарушения с персонифицированным учетом.
  • 13 ― с 01.10.2021 этот статус указывали ИП, нотариусы, адвокаты, фермеры, уплачивающие налоги за себя, а также прочие физические лица. Подробнее см. здесь.

Поле 101 платежного поручения в 2022-2024 годах подлежит заполнению не в каждом случае перечисления денежных средств. Наличие статуса плательщика указывает на получателя платежа как субъекта, на счетах которого аккумулируются налоги, взносы и прочие бюджетные поступления. Банки в таких случаях обязаны проследить, чтобы последующие ячейки 102–110 также были заполнены. При отсутствии необходимых данных проставляется 0. Наличие пустого поля не допускается. Исключением здесь является поле 110, которое можно не заполнять вообще. 

Пример 1

Какой код следует прописать в поле 101 при перечислении НДФЛ за работников?

С 2023 года независимо от того, уплачивается ли налог налоговым агентом или налогоплательщиком, это статус 01, если расчеты ведутся посредством ЕНП, или 02 если отдельными платежками (с 01.01.2024 - платежки со статусом 02 утратили силу).

Раньше до 2023 года использовать статус 01, указывающий на плательщика — юридическое лицо, было неверно. В этом случае при перечислении денежных средств налоговыми агентами за своих работников необходимо было проставить 02. 

Пример 2

Какой статус плательщика проставляется при оплате земельного налога? 

С 2023 года — статус 01 или 02 для ЕНП или отдельных платежек соответственно, независимо от того, кто является владельцем земельного участка. До 2023 года для организаций статус плательщика был равен 01. Предприниматели, использующие участки в своей деятельности, связанной с получением прибыли, с 01.10.2021 и до 2023 года проставляли код 13. 

Ошибки при заполнении поля 101 в платежке

С 2023 года неверно указанный код статуса плательщика не приводит к недоимке по налогам и взносам, начислению пеней, штрафов, разногласиям с контролирующими органами. Дело в том, что налоги, взносы теперь зачисляются на ЕНС, а плательщик идентифицируется по ИНН. Следовательно, ошибка в статусе некритична.

До 2023 года ошибка в статусе могла приводить к разногласиями. Так, самой распространенной ошибкой в использовании статуса плательщика считалось перечисление налогов в качестве налогового агента с указанием статуса 01, вместо 02. 

Примеры указания статуса плательщика см. в этом материале. 

Итоги

В поле 101 указывайте код статуса налогоплательщика. С 2023 года статусы 01 и 02 используются по-новому. С 2024 года платежки на перечисление налогов со статусом 02 отменяются

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Как платить налоги и взносы с 1 января 2024 года?
C 1 января 2024 года доступен только один способ уплаты налогов и взносов – с помощью платежного поручение на перечисление единого налогового платежа и подачи уведомления по...
Ваши вопросы
27 октября 2023 13:31
Постоянная ссылка
Добрый день, "какой статус плательщика указывать при оплате за обучение?
Ответить
4 октября 2023 10:10
Постоянная ссылка
Какой статус указывать при перечислении денежных средств со счета должника на счёт 03214, если УИН у получателя отсутствует
Ответить
5 октября 2023 11:12
Постоянная ссылка
Так не могу сказать. А что вы перечисляете за должника? Оплата приставам, если не ошибаюсь, идёт по счету 03212. Вы же говорите про счёт 03214. Можно попробовать добиться от учреждения формирования уин, насколько я понимаю, они могут это сделать.
Ответить
4 октября 2023 10:08
Постоянная ссылка
Какой статус указывать при перечислении денежных средств с должника физ. лица в бюджет
Ответить
3 апреля 2023 09:16
Постоянная ссылка
Здравствуйте!

Скажите пожалуйста, что указывать в поле 101 - "статус составителя расчетного документа в платежном поручении", если я являюсь налоговым агентом физ лица (оплачиваю арендную плату физ лицу, необходимо заплатить за них налог)?

Заранее спасибо!
Ответить
3 апреля 2023 20:43
Постоянная ссылка
Сейчас нет кода для отдельно налоговых агентов, 01 или 02 в зависимости от того как уплачивает: без уведомления или с уведомлением.
Ответить
4 апреля 2023 10:55
Постоянная ссылка
Сергей, спасибо большое за ответ 🙏
Ответить
29 марта 2023 14:14
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста, какой статус плательщика необходимо указать при переводе денег физическому лицу с Республики Беларусь за обучение в бюджетной организации РФ?
Ответить
13 декабря 2022 14:35
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
уточните, при оплате налогов за имущество, какой код плательщика мне надо поставить, если идет оплата за несовершеннолетнюю дочь?
Ответить
8 июля 2022 06:26
Постоянная ссылка
Добрый день.

На вопрос от 25 апреля 2021 20:13 был дан ответ о необходимости ставить код 08 при оплате страховых взносов за сотрудника, а при ответе на такой же вопрос от 4 июля 2022 13:04 вы пишите номер 13.

Так какой код ставить мне будучи ИП имея наемного сотрудника при оплате страховых взносов ОПС, ОМС, ОСС за сотрудника?
Ответить
9 июля 2022 23:12
Постоянная ссылка
На вопрос от 25 апреля 2021 20:13 был дан ответ о необходимости ставить код 09. Это первое.
Второе. Вы внимательно читали статью, под которой оставили свой вопрос? Давайте я приведу цитату из нее, она кстати выделена в рамочку: "Обратите внимание! До 01.10.2021 ИП, адвокаты, нотариусы и главы КФХ при перечислении налогов за себя указывают в платежках коды 09, 10, 11 и 12 соответственно. С 1 октября для всех этих лиц действует единый код статуса — 13. "
Т.е. для каждой из указанных Вами дат (25.04.2021 и 4.07.2022) ответы были даны верно.
В настоящее время в платежном поручении на перечисление страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ (все они администрируются налоговым органом) в поле 101 индивидуальные предприниматели указывают значение 13.
Ответить
10 июля 2022 15:57
Постоянная ссылка
Да, теперь все понял. Спасибо за разъяснения!
Ответить
4 июля 2022 13:04
Постоянная ссылка
Здравствуйте!

При перечислении от ИП страховых взносов за сотрудников в ПФР, ФФОМС, ФСС (НЕ ТРАВМАТИЗМ) какой код плательщика ставить?
Ответить
4 июля 2022 15:06
Постоянная ссылка
При перечислении налогов и взносов индивидуальные предприниматели должны проставлять в поле 101 платёжного поручения код 13.
Ответить
30 августа 2022 11:21
Постоянная ссылка
Как можна вернут за патента оплачено 4375
Ответить
27 апреля 2022 06:41
Постоянная ссылка
Добрый день!

Хотим с ИП оплатить аренду земли в УФК Департамент зем-ных участков и имущ-ых отношений Мэрии.
Арендатором является физ лицо, кому принадлежит ИП (на ком зарегистрировано ИП).

Какой статус плательщика корректно указать?

Заранее спасибо!
Ответить
9 марта 2022 17:49
Постоянная ссылка
Какой статус плательщика указывать в платёжке на перечисление арендной платы в Управление муниципального имущества?
Ответить
9 марта 2022 21:59
Постоянная ссылка
Полагаю, что нужно указывать статус 08 - "плательщик - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель..., осуществляющие перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами)" - см. Приложение 5 к приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н.
Ответить
2 января 2022 19:25
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, если в платёжке на уплату фикс.страховых взносов за ИП ,указала статус платежа 08 вместо 13, какие штрафы и пени будут и могу ли я исправить ситуацию?
Ответить
10 января 2022 12:38
Постоянная ссылка
А платежка вообще проведена банком? Сделайте сверку с бюджетом и посмотрите, легла ли оплата по Вашим счетам. Если легла, то все нормально. Если нет и платеж остался висеть в невыясненных, то нужно уточнить платеж, образец заявления можете посмотреть здесь
Штрафов быть не должно, а пени Вам пересчитают после уточнения платежа (в том случае, если платеж остался в невыясненных).
Ответить
27 декабря 2021 17:40
Постоянная ссылка
если ип платит за усно патент в графе 101 что указывать 13?
Ответить
28 декабря 2021 09:01
Постоянная ссылка
Не совсем поняла, что значит "платить за усно патент". Но в любом случае при уплате налогов индивидуальные предприниматели сейчас должны указывать значение 13 в графе 101. Об этом сказано в статье, под которой Вы оставили свой вопрос.
Ответить
27 декабря 2021 17:39
Постоянная ссылка
статуса 09 теперь нет
Ответить
19 декабря 2021 11:37
Постоянная ссылка
Добрый день, какой код указывать ИП для платежного поручения страховых взносов в ПФР и ФФОМС?
Ответить
19 декабря 2021 20:03
Постоянная ссылка
Необходимо указывать код "13".
Ответить
15 ноября 2021 07:45
Постоянная ссылка
Здравствуйте, у меня встал вопрос на счет статус плательщика 101, хочу оплатить арендную плату. Что я должна выбрать 01?
Ответить
15 ноября 2021 21:50
Постоянная ссылка
А кому Вы платите арендную плату? Если бюджетной организации, то ставьте 01. Если платите коммерческой организации или ИП, то поле 101 заполнять не нужно
Ответить
11 августа 2021 13:33
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какой код ставить в поле 101 при перечислении организацией ПЕНИ по НДФЛ (с отпускных выплат работнику). Задолженность обнаружили сами, не по требованию налоговой.
Ответить
11 августа 2021 20:38
Постоянная ссылка
02, наверное. По НДФЛ организация всегда действует как налоговый агент.
Ответить
10 августа 2021 12:35
Постоянная ссылка
ИП без работников на УСНО.
При оплате налогов и взносов за себя ставлю - 09.
При перечислении денежных средств в качестве обеспечения исполнения Контракта при заключении с бюджетной организацией, ставлю - 08.
Верно?
Ответить
10 августа 2021 19:46
Постоянная ссылка
Код 08 в данном случае мне кажется более логичным.
Ответить
22 июля 2021 16:54
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какой статус ставить в поле 101, если ИП оплачивает услуги по договору с ООО?
Ответить
23 июля 2021 08:06
Постоянная ссылка
В случае в перечисления денежных средств с расчетного счета коммерческих организаций на расчетные счета других коммерческих организаций или ИП поле 101 не заполняется. Данное поле предназначено для заполнения только в определенных случаях, например, при уплате налогов в бюджет или госпошлин. Посмотрите внимательно статью, под которой оставили свой вопрос, там этот момент подробно описан.
Ответить
28 сентября 2021 00:07
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Немного не поняла. Если мы оплачиваем по договору но в бюджетную организацию (с казначейскими счетами), в поле тоже ничего проставлять не нужно?
Ответить
28 сентября 2021 21:51
Постоянная ссылка
Предыдущий вопрос касался взаимоотношений ИП и ООО, в этом случае статус в платежном поручении заполнять не нужно. По-моему, тут все понятно. В случае, если услуги Вам оказывает бюджетное учреждение, то статус, как я понимаю, указывать уже нужно.
Ответить
25 апреля 2021 20:13
Постоянная ссылка

строка 101 для ИП за работников надо 08 писать для страховых взносов ПФР 22%, ФФОМС - 5,1%, ФСС - 2,9% Правильно я понял. Напишите на мою почту:  Спасибо. ЖДУ ответа

Ответить
26 апреля 2021 14:03
Постоянная ссылка
Нет, в поле 101 при уплате предпринимателем взносов за работников нужно указывать код "09", поскольку в настоящее время страховые взносы администрируются налоговым органом.
Ответить
29 декабря 2020 13:17
Постоянная ссылка
Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, какой статус в гр 101 писать юр лицу - ООО при оплате взносов ФСС и ФСС от несчастных случаев?
Ответить
29 декабря 2020 21:27
Постоянная ссылка
Посмотрите вот эту статью Там приведены все коды статусов с расшифровкой.
Ответить
9 декабря 2020 02:34
Постоянная ссылка
Добрый вечер. Подскажите, если физическое лицо платит налог за организацию, какой статус плательщика должен быть указан в 101 поле?
Спасибо
Ответить
9 декабря 2020 14:10
Постоянная ссылка
В поле 101 указывается статус того лица, за которое производится платеж в бюджет. В вашем случае, по всей видимости, должно быть 01.
Ответить
5 ноября 2020 12:24
Постоянная ссылка
Пожалуйста подскажите, какой статус плательщика указывать ООО при оплате штрафа за нарушении пдд (машина в лизинге) 01 или 08?
Ответить
5 ноября 2020 13:42
Постоянная ссылка
08 (Приказ Минфина России от 12.11.2013 N 107н).
Ответить
29 октября 2020 13:25
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
Закрыл ИП. От налоговой пришло уведомление о потери статуса ИП. Теперь нужно заплатить налоги. При формировании квитанции какой указывать статус 13 или 09. Спасибо.
Ответить
29 октября 2020 18:18
Постоянная ссылка
Если это именно ИП-шные налоги, то наверное статус 09.
Ответить
26 октября 2020 10:18
Постоянная ссылка
Как правильно заполнить платежное поручение по пени по требованию ИФНС по земельному налогу для юридического лица
Ответить
23 марта 2020 10:12
Постоянная ссылка
нужно заявление на уточнение реквизитов на возврат налога
Ответить
11 августа 2019 12:18
Постоянная ссылка
пожалуйста подскажите
какой статус плательщика указывать в квитанциях на оплату нотариусом налогов
на доходы с предпринимательской деятельности за нотариуса?
на НДФЛ за работников?
на страховые взносы за работников?
на фиксированные страховые взносы за себя?
на взносы от несчастных случаев на производстве за работников?
Ответить
7 ноября 2019 15:35
Постоянная ссылка
пожалуйста подскажите
какой статус плательщика указывать в квитанциях на оплату нотариусом налогов
на доходы с предпринимательской деятельности за нотариуса?
на НДФЛ за работников?
на страховые взносы за работников?
на фиксированные страховые взносы за себя?
на взносы от несчастных случаев на производстве за работников?
Ответить
8 ноября 2019 15:43
Постоянная ссылка
"на фиксированные страховые взносы за себя?" - то же 10.
Ответить
8 ноября 2019 15:42
Постоянная ссылка
"какой статус плательщика указывать в квитанциях на оплату нотариусом налогов
на доходы с предпринимательской деятельности за нотариуса?" нотариус не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью.
А при уплате налога с дохода полученного от ведения нотариальной деятельности - 10, при перечислении ндфл удержанного с з/п работника - 02.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить