Как сделать расшифровку платежного поручения?

РаспечататьВ избранноеОтправить на почту

Расшифровка платежного поручения может отнять много времени, если не знать основных приемов чтения этого документа. Разобраться в нюансах расшифровки платежки вам поможет наш материал.

 

Платежная «шифровка»

Форма платежки — основа шифрования платежной информации

Расшифровываем статус плательщика

Что закодировано в номере расчетного счета?

978, 840 или 810?

Зачем номеру расчетного счета контрольная цифра и множество нулей?

Как расшифровать в платежке номер счета банка, и что такое БИК?

Разгадываем закодированные значения вида операции, назначения, очередности платежа и знакомимся с загадочным полем «Код»

Изучаем ОКТМО, КБК и прочие шифрованные слова в платежке

Итоги

 

Платежная «шифровка»

Первое платежное поручение выглядело как обычное сопроводительное письмо, в котором обозначалась сумма денежных средств, необходимая к выплате подателю такого письма, и, по сути, было ценной бумагой.

Постепенно этот платежный документ утратил свой первоначальный смысл и стал исполнять функцию посредника между банком и плательщиком в процессе распоряжения деньгами, находящимися на его расчетном счете.

Первыми вплотную с платежками столкнулись юридические лица — они по требованию закона в определенных случаях не имели права рассчитываться за товары, работы и услуги наличкой (например, в случае с экспортными операциями или налоговыми платежами) и были вынуждены оформлять платежные поручения на перечисление денежных средств.

Современная платежка — совсем иной документ по форме и содержанию. С ее помощью клиент банка, в котором он хранит свои сбережения, поручает банкирам перечислить деньги в определенном количестве по конкретному адресу. Возможно, эта особая функция платежки (распоряжаться деньгами) и сделала ее содержание крайне зашифрованным — слишком большая ответственность на ней лежит.

Не искушенного в денежных вопросах человека вид платежного поручения может привести в замешательство — цифр и сочетаний букв в нём больше, чем знакомых слов. Далее мы внесем ясность в платежные коды и цифры, чтобы этот зашифрованный документ приобрел смысл.

Форма платежки — основа шифрования платежной информации

Форма платежного поручения универсальна, то есть пригодна для всех видов платежей. Использовать ее могут и коммерсанты, и физлица. Каждому полю платежки отведено отдельное неизменное место и присвоен номер, а содержание строго регламентировано.

Скачать для изучения или заполнения форму платежного поручения, а также посмотреть уже заполненный образец вы можете на нашем сайте в материале «Как заполнить платежное поручение в 2015 году - образец?».

Заполнять платежку можно только по этой форме — ни добавлять, ни сокращать в ней обязательные к заполнению поля нельзя.

Важно! Форма платежки и ее содержание определены положением Банка России от 19.06.12 № 383-П о правилах перевода денег.

Например, в платежке в адрес получателя денег не получится вписать благодарность за оказанную услугу, оплату за которую покупатель перечисляет. Или бесполезно пробовать отправить в банк платежный документ, если в нём присутствуют незаполненные поля — банк не примет его к оплате.

Серьезность, с которой государство подходит к безналичным платежам, то есть расчетам с применением платежных поручений, подтверждается наличием в Гражданском кодексе отдельных статей, посвященных этому документу. Так, ст. 864 ГК РФ определяет требования к содержанию платежки и действиям банкиров при ее получении (например, в ситуации недостаточности денег на счете для осуществления платежа в объеме, указанном в платежке и др.).

В результате, с одной стороны, платежка имеет единую для всех шаблонную форму, и проблем с ее заполнением возникать не должно, но с другой стороны, в этой форме такое разнообразие полей с многозначными реквизитами, что отразить всю требуемую информацию в полном объеме и без ошибок становится затруднительно.

Чтобы процесс оформления платежного поручения не отнимал много времени, необходимо уметь «читать» зашифрованную в этом документе информацию. Об этом пойдет речь в следующих разделах.

Расшифровываем статус плательщика

В правом верхнем углу платежки, сразу за ее номером и датой, находится 1-й важный шифр — ему отведено небольшое квадратное окошко. В это крошечное пространство помещается всего 2 цифры, которые определяют статус того, кто перечисляет деньги с помощью данного платежного документа.

Заполняется он не всегда — при обычных коммерческих расчетах это окошко пустует. Информация в нём появляется только при перечислении налоговых платежей.

Самый распространенный код статуса — «01». Его отражают юридические лица, перечисляющие по данной платежке налог, сбор, налоговый штраф или пени. Если указанные налоговые платежи осуществляет ИП, его статус выразится в шифре «09». Однако, если ИП или фирма перечисляет в бюджет налоги, выполняя обязанности налогового агента, код статуса для них будет одинаковым — «02».

Важно! Перечень кодов статуса приведен в приложении № 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н о правилах заполнения платежных поручений по налогам, сборам и взносам.

Появление статуса плательщика добавляет работы плательщику при заполнении платежки — ему придется заполнить еще множество закодированной информации, связанной с идентификацией налогового платежа (КБК, ОКТМО и др.). Но об этих кодах мы поговорим позднее.

Что закодировано в номере расчетного счета?

Плательщик может иметь несколько расчетных счетов, а физлицо — несколько банковских карт. Законом их количество не ограничивается. Чтобы банк знал, с какого именно счета или карты нужно перечислить деньги, информацию о расчетном счете требуется отразить в платежном поручении.

Обычно множество ошибок совершается в многозначных номерах, носящих название «номер расчетного счета». И это понятно: написать подряд 20 цифр и нигде не ошибиться — процедура ответственная и требующая особой внимательности. Из-за одной ошибки в номере счета перечисление «зависнет» в невыясненных платежах, и процесс расчетов затянется на неопределенное время. А при указании нескольких неверных цифр деньги получит не АО «Колокольчик», а ООО «Василек», и вернуть перечисленную сумму будет непросто.

Чтобы заполнение номера счета проходило без затруднений, рассмотрим каждую цифру этого 20-значного кода. Первые 3 из них — это назначение счета. К примеру, привычное для коммерсантов начало номера счета «408» означает, что плательщик или получатель средств — это организация, владеет которой физлицо или фирма. А число «401» говорит о том, что платежка оформлена для перечисления налога в федеральный бюджет.

За этой троицей следует не менее интересная парочка — 4-я и 5-я цифры счета, обозначающие принадлежность владельца счета. Например, у ИП, зарегистрированного в России, на этом месте в номере счета обязательно присутствует шифр «02».

По этим первым 5 цифрам уже можно кое-что узнать о плательщике или получателе денег. К примеру, «40502» — госпредприятие, осуществляющее коммерческую деятельность, а «40702» означает, что владельцем счета является АО или ООО.

О том, какая информация зашифрована в остальных цифрах номера банковского счета, расскажем в следующем разделе.

978, 840 или 810?

Процесс расшифровки платежки становится еще увлекательнее, когда выясняется значение цифр расчетного счета, расположенных на 6-м, 7-м и 8-м местах. Это уже 2-я троица в номере счета, но назначение у нее другое — она рассказывает о том, в какой валюте производится платеж. Для каждого вида валюты существует свой уникальный набор цифр.

Важно! С 1 января 2015 года действует новая редакция ОКВ (Общероссийского классификатора валют, утвержденного постановлением Госстандарта от 25.12.2000 № 405-ст). Обновления в классификатор внесены приказом Росстандарта от 22.10.14 № 1390-ст.

Указанные в классификаторе коды применяются при заполнении платежки. К примеру, если платеж производится в евро, то в промежутке с 6-й по 8-ю цифру расчетного счета можно увидеть «978», а при долларовых расчетах применяется код «840». Для нашей страны самым распространенным шифром в платежках является «810», что расшифровывается как «платеж в российских рублях».

Основная часть цифр номера счета заканчивается этим валютным кодом. О второй половине чисел 20-значного номера счета поговорим далее.

Зачем номеру расчетного счета контрольная цифра и множество нулей?

Первые 8 цифр, о которых говорилось ранее, содержат основную информацию о владельце счета и указывают на валюту платежа. За ними следует одно очень важное число — контрольное. В нём ничего не закодировано, и по нему невозможно что-то узнать о владельце счета. Эта цифра рассчитывается по специальному алгоритму и служит для проверки правильности указанных в платежке расчетных счетов.

Вслед за контрольным числом обычно располагается целая группа нулей. Это означает, что расчет происходит через головной офис кредитного учреждения. Нули превращаются в цифры, если платежи идут через филиалы банка или его дополнительные офисы.

Завершает номер счета комплект из 7 цифр — это непосредственно сам номер счета, уникальный для каждого субъекта расчетов.

С информацией, закодированной в номере расчетного счета плательщика и получателя денег, мы разобрались, но такие же 20-значные коды есть еще и у банков — их реквизиты тоже зашифрованы в платежке. О составе и назначении этих шифров поговорим в следующем разделе.

Как расшифровать в платежке номер счета банка, и что такое БИК?

Номера счетов банков, в которых находятся расчетные счета плательщика и получателя, обязательно должны присутствовать в платежке — без этой информации осуществить платеж будет невозможно. Как и номера расчетных счетов участников расчетов, номер счета банка имеет такую же 20-значную кодировку.

В отличие от расчетного счета клиента счет самого банка носит название «корреспондентский» — это особый счет банка в Банке России.

Первые 3 цифры у всех банков одинаковые — «301», вместе с последующими двумя они образуют код, определяющий предназначение счета. Последующие 12 цифр расшифровываются аналогично номеру расчетного счета клиента банка, рассмотренному нами ранее:

  • код валюты (3 знака);
  • проверочная цифра (1);
  • код счета в банке (набор из 8 цифр).

Завершают эту двадцатку последние 3 цифры — БИК банка.

А что же такое БИК? В платежке это тоже набор цифр, да и сама аббревиатура «БИК» закодирована. Означает она «банковский идентификационный код».

БИК для каждого банка уникален и присваивается Центробанком России. В нём уже меньше цифр, чем в номере счета — всего 9. Для всех российских банков первые 2 цифры одинаковые — «04», они означают принадлежность к нашей стране. Затем идут 3 группы по 2 знака, в которых содержится информация об ОКТМО, коде подразделения Банка России и внутреннем номере банка в указанном подразделении. К зашифрованному термину ОКТМО мы вернемся чуть позже.

Разгадываем закодированные значения вида операции, назначения, очередности платежа и знакомимся с загадочным полем «Код»

Вид операции, назначение и очередность платежа в платежке тоже обозначаются цифрами. В поле «Вид операции» для платежного поручения указывается шифр «01» — это наиболее часто применяемое сочетание цифр. Остальные коды используются реже:

  • инкассовое поручение — 06;
  • платежное требование — 02;
  • платежный ордер — 16.

Поле «Назначение платежа» платежки предназначено для указания кода, но обычно оно не заполняется (кроме случаев, установленных Банком России).

Если поле с назначением платежа можно не заполнять, то очередность платежа — реквизит обязательный. Особой кодировки здесь не предусмотрено: цифра «1» означает 1-ю очередь, а «5» — последнюю. К примеру, платежка на зарплату будет в очереди 3-й, а налоговые платежи перечисляются в 5-ю очередь. Очередность платежей важна в ситуации недостаточности денег на расчетном счете. Соблюдать последовательность платежей нужно в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ.

Подробнее о нюансах заполнения очередности перечислений в платежке см. в материале «Указываем очередность платежа в платежном поручении — 2015».

Под полем «Очередность платежа» размещается окошко с загадочным названием «Код». Это поле действительно зашифровано — в нём указывается УИН (уникальный идентификатор начисления) или УИП (уникальный идентификатор платежа). По текущим платежам в поле «Код» проставляется «0». В случае, если платежка оформляется для перечисления оплаты по документу, в котором имеется УИН, — проставляется этот 20-значный идентификатор начисления. УИП отражается в ситуации, когда деньги перечисляются в бюджет (если администратор платежа этот код вам сообщил) — такое правило действует с 31 марта 2015 года.

Изучаем ОКТМО, КБК и прочие шифрованные слова в платежке

Если заполнение платежки связано с налоговыми перечислениями, придется потрудиться над заполнением целого ряда дополнительных полей. Часть из них также зашифрована. К примеру, непонятное слово КБК (код бюджетной классификации) помогает определить вид налога или сбора.

Важно!Значения КБК можно узнать из приказа Минфина России от 01.07.13 № 65н. В настоящее время при отражении в платежке информации о КБК необходимо следовать указаниям о порядке применения бюджетной классификации, утвержденной приказом Минфина России от 26.05.14 № 38н.

За КБК следует еще одно зашифрованное слово — ОКТМО, что означает код территории муниципального образования, указываемый в платежке в соответствии с Общероссийским классификатором, утвержденным приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ.

В последующей ячейке снова код — туда нужно внести зашифрованное основание платежа. К примеру, платежка на погашение долга по акту проверки в этом поле будет содержать код «АП», а если расчеты по налогам осуществляются после получения от налоговиков требования, указывается шифр «ТР».

Подробнее об особенностях заполнения платежек на перечисление налоговых платежей см. в материале «Платежное поручение по НДС в 2015 году — образец»

Итоги

Платежное поручение — важный документ, содержащий полную информацию о плательщике и получателе денег. Чтобы деньги не затерялись, а попали вовремя к адресату, все поля платежки должны быть правильно заполнены. Многие ее реквизиты закодированы. Благодаря умению их расшифровать и знанию основных нормативных документов, из которых можно получить требуемые коды, удастся быстро и без лишних проблем заполнить платежку.

 

Получать уведомления о важных налоговых изменениях

Оформить подписку

 

Оставить комментарий

Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения