Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в 2024 году

Срок уплаты транспортного налога зависит от статуса владельца транспортного средства: организация или физлицо. Различается и порядок уплаты налога, а также декларационные обязанности собственников ТС. В статье опишем нюансы уплаты налога для каждой из категорий плательщиков.

Порядок и срок оплаты транспортного налога для физических лиц

Граждане, как и юрлица, обязаны оплатить налог за имеющийся у них в собственности транспорт вне зависимости от пользования им. Все виды транспорта, владение которыми подразумевает последующее налогообложение, приведены в п. 1 ст. 358 НК РФ, а исключения — в п. 2 той же статьи.

В настоящее время срок уплаты транспортного налога для физических лиц установлен как 1 декабря года, следующего за оплачиваемым. Налог за 2023 год нужно перечислить до 01.12.2024.

Ответы на вопросы по этой теме Как в 2023 году физлицам платить личные налоги? Подробнее

Оплата налога физлицами производится на основании присланного из налоговых органов уведомления, содержащего информацию о сумме платежа, сроках и объекте.

Что и как проверить в уведомлении, а также, что предпринять, если налог в нем посчитан неверно, читайте здесь.

Если физлицо не получало уведомления об уплате налога за имеющееся у него транспортное средство, то оно обязано самостоятельно сообщить в ИФНС об этом не позже 31 декабря года, наступившего за годом, в отношении которого должен уплачиваться налог (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Форма такого сообщения приведена здесь.

Порядок уплаты налогов физлицами с 2023 года изменен. Каждому налогоплательщику, в т.ч. физлицам, налоговая ведет ЕНС — единый налоговый счет. Деньги на него зачисляются в виде единого налогового платежа — ЕНП. Пополнять счет можно по своему желанию: любыми суммами и в любые сроки. Главное, чтобы требуемая на оплату уведомления сумма сформировалась к сроку уплаты. 

Узнать о состоянии своего ЕНС можно в личном кабинете на сайте ФНС, в частности, посмотреть информацию:

  • о задолженности или переплате;
  • предстоящих платежах в детализации по срокам уплаты. Здесь отразятся личные налоги, когда сформируется уведомление.

    Несмотря на то, что с 2023 года физлица платят налоги со своего ЕНС, деньги на который зачисляются в виде ЕНП (то есть без разделения на налоги), уведомление все равно должно содержать детализацию по необходимому количеству налогов, которые обязано уплатить физлицо, включая транспортный, земельный, налог на имущество и НДФЛ, не удержанный налоговым агентом.

Там же есть кнопка оплаты, чтобы сделать пополнение, не выходя из ЛК. При оплате ЕНП через сайт ФНС или в личном кабинете средства спишутся с вашей карты. Если будете платить другим способом (например, в отделении банка или через мобильное приложение), это всё равно будет единый налоговый платеж.

Порядок и срок оплаты транспортного налога для организаций

Юрлица считают транспортный налог сами. Ранее сроки уплаты налога для них не были едиными. Поскольку налог является региональным, искать платежные сроки (до 2021 года) нужно было в законодательстве региона. Причем срок внесения платежа по итогу года не должен был наступать раньше даты, указанной в п. 3 ст. 363.1 НК РФ, то есть раньше 1 февраля.

На протяжении налогового периода (года) юридические лица могут быть обязаны совершать авансовые платежи каждый квартал, если решение об их уплате принято в регионе. Суммы авансовых платежей и окончательного налогового платежа юрлица определяют самостоятельно по данным документации на транспортное средство. Сроки перечисления и авансов, и окончательного расчета по году также зависили от решения властей субъектов РФ.

С января 2021 года вышепоказанная схема изменилась.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц на всей территории РФ стал единым и закреплен на федеральном уровне. Налог по итогу года нужно было уплачивать не позднее 1 марта следующего года, а авансы (если они установлены регионом) — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Данная схема действовала недолго, лишь до конца 2022 года.

С 2023 года вступили в действие фундаментальные изменения в порядке уплаты налогов: были введены единый налоговый платеж и единый налоговый счет. Подробнее об этом мы писали в статье.

Так, с 1 января 2023 года налоги, страховые взносы уплачиваются с единого налогового счета. С 2024 года деньги на ЕНС зачисляются строго в виде ЕНП, отдельные платежки, заменявшие уведомления в течение 2023 года, отменены.

Сроки уплаты налогов с 2023 года тоже поменялись и были перенесены на единое число, но с сохранением прежней периодичности.

Транспортный налог следует уплачивать в следующие сроки:

  • авансовые платежи (при их наличии) - до 28 числа месяца, следующего за отчетным;
  • годовой платеж - до 28 февраля года, следующего за отчетным.

Таким образом, в 2024 году сроки уплаты таковы:

  • налог за 2023 год - до 28 февраля 2024;
  • аванс за 1 квартал - до 2 мая 2024 (перенос с выходного 28 апреля);
  • аванс за 2 квартал - до 29 июля 2024 (перенос с выходного 28 июля);
  • аванс за 3 квартал - до 28 октября 2024;
  • налог за 2024 год - до 28 февраля 2025 года.

Начиная с налога за 2020 год юрлица получают от налоговой сообщения с рассчитанной суммой. А подавать в ИФНС декларации по ТН перестали. Однако это не означает, что им больше не потребуется рассчитывать налог. Эта обязанность сохраняется за организациями и далее. Ведь они должны знать сумму, чтобы в течение года вносить авансовые платежи (если таковые установлены в регионе). А сообщение от налоговой носит скорее информационный характер, чтобы компания могла сверить свои начисления с теми, что сделаны по данным налоговиков. И получит она его уже после сроков уплаты авансов (см., например, письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).

С 2023 года для транспортного налога установлена обязанность по представлению уведомления об исчисленных налогах. Сдавать уведомление надо ежеквартально, если предусмотрена уплата авансов, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если авансы не предусмотрены, то надо подать лишь одно годовое уведомление до 25 февраля года, следующего за отчетным. Если уведомление не будет подано, то на организацию может быть наложен штраф по ст. 126 НК РФ в размере 200 рублей, а также налог будет считаться неуплаченным, что повлечет за собой начисление пени. Но пока на это действуют ограничения (про штраф см. здесь, про пени здесь)

Итоги

Уплата транспортного налога за истекший год физическими лицами производится на основании полученного от налоговиков уведомления не позднее 1 декабря. Налог оплачивается с ЕНС физлица.

Для организаций с 2023 года крайний срок уплаты транспортного налога - 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты авансовых платежей при их наличии (с авансов за 2023 год) — не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Эти сроки четко прописаны в НК РФ и больше не регулируются региональными законами. Изменения 2023 года связаны с введением ЕНП и ЕНС.

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Как платить налоги и взносы с 1 января 2024 года?
C 1 января 2024 года доступен только один способ уплаты налогов и взносов – с помощью платежного поручение на перечисление единого налогового платежа и подачи уведомления по...
Ваши вопросы
22 ноября 2023 11:34
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста , машину купил в мае 2023 , по документам зарегистрирована 31.05.23 , транспортный налог мне платить в этом году или следующем ???
Ответить
15 ноября 2023 17:48
Постоянная ссылка
Уведомление на транспортный налог за 2022 год не получил,с которого времени пойдут пени если обратиться в налоговую инспекцию 10 декабря
Ответить
16 ноября 2023 22:51
Постоянная ссылка
Точно не получили? Личный кабинет налогоплательщика проверили?
Срок уплаты налога - 1 декабря, соответственно со 2 декабря должно начаться начисление пеней. Налоговики разъясняли этот момент на своем официальном сайте.
Ответить
18 сентября 2023 17:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте,а разве в 2018 г транспортный налог не отменили для физ лиц?
Ответить
29 ноября 2022 11:02
Постоянная ссылка
Машину купил в 18 году. зарегистрирована в ГИБДД в 18г. налог не приходил до 21г. в июле 21 сходил в налогову уточнить в чем причина. Ответили что ГИБДД забыли отправить документы. Я спросил у них с какого периода мне начнет начислятся налог? Ответили что я сам могу зарегестрировать автомобиль в личном кабинете и с этого периода начнется начислятся налог. И теперь мне пришел налог за 18,19, 21гг. Как быть в данной ситуации?
Ответить
1 ноября 2023 17:27
Постоянная ссылка
Платить, иначе пени начислят
Ответить
17 октября 2022 15:53
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Машину продал в августе 2019 года. Транспортный налог за время владения авто не платил. Машиной не владею более трех лет. Должен ли я уплатить ТрНалог за период владения авто в октябре 2022 года, ведь срок давности составляет 3 года.
Ответить
1 октября 2022 21:07
Постоянная ссылка
когда придёт налог за автотранспорт за 2021 год?
Ответить
2 октября 2022 16:04
Постоянная ссылка
Здравствуйте, рассылка налоговых уведомлений физлицам уже идет. Смотрите ваш ЛК на сайте налоговой службы или бумажные уведомления в почтовом ящике. Как правило, рассылка уведомлений заканчивается к 20-ым числам октября.
Ответить
9 января 2022 08:07
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Купил машину 24 апреля2021году когда мне нужно заплатить налог
Ответить
15 июля 2022 17:27
Постоянная ссылка
До 1 декабря 2022 года
Ответить
1 декабря 2021 15:24
Постоянная ссылка
Купила свою первую машину в декабре 2020 года. Когда нужно платить налог.
Ответить
26 ноября 2021 18:57
Постоянная ссылка
Не отменили транспортный налог для ИП, которые занимаются перевозками
Ответить
18 октября 2021 15:02
Постоянная ссылка
Купили машину в ноябре 2020 года. Когда прийдет налог?
Ответить
11 октября 2021 13:28
Постоянная ссылка
Купил новую машину в декабре 2019 года когда начинают платить налог за неё
Ответить
15 сентября 2021 18:51
Постоянная ссылка
Добрый день!купила машину в апреле,когда платить налог?квитанция по месту жительства придет?никогда с налогами не сталкивалась...
Ответить
1 апреля 2021 09:53
Постоянная ссылка
Добрый день, меня вызвали на комиссию в налоговую, якобы у меня образовалась задолженность по транспортному налогу за машину, которую я продала в 2014 году, сообщили мне об этом 27.03.2021, соответственно выставляют счёт для оплаты задолженности, я не могу им предоставить квитанции об оплате, и.к. срок прошёл уже 5 лет, платила через терминал в самой налоговой, квитанции выцвели, чистые бумажки, что делать? Есть ли закон о сроках давности по взысканию налога и где это прописано?
Ответить
1 апреля 2021 14:09
Постоянная ссылка
Амнистия была объявлена по налоговым обязательствам срок оплаты которых наступил до 2017 года. Кроме того, Вам следует предоставить в налоговую документы, о продаже автомобиля в 2014 году.
Ответить
4 февраля 2021 16:21
Постоянная ссылка
Оплатила транспортный налог за 2019 год 1 декабря 2020 года в , но пришли пени. Почему?
Ответить
24 декабря 2020 08:07
Постоянная ссылка
Налог на машину за 2019 год мной оплачен ещё в октябре 2020г. И тут на портале госуслуг появилась информация чтоб я оплатила налог за 2020г . И пени уже растут. Что делать?
Ответить
13 декабря 2020 14:31
Постоянная ссылка
Не успел оплатить налог до 1 декабря, хочу сделать это сегодня. Но сказали что по квитанции уже платить нет смысла так как уже начисляется пеня. Как быть и как оплатить налог сегодня?
Ответить
14 декабря 2020 08:07
Постоянная ссылка
Добрый день, Никос
Чем быстрее Вы заплатите налоги, тем меньше будут пени. Идите в ФНС за квитанцией на налоги и пени. Либо, если подключены госуслуги, переходите в личный кабинет налогоплательщика, и оплатите все долги онлайн.
Ответить
4 декабря 2020 19:24
Постоянная ссылка
Мне перестали приходить квитанции о транспортном налоге, из за чего постоянно забываю в срок его оплачивать. С чем это связанно понятия не имею. Куда можно пожаловаться на это???Раньше приходил как обычно. На сайте гос услуг тоже нет налоговых задолженностей, хотя сегодня уже 4 декабря.
Ответить
5 декабря 2020 07:47
Постоянная ссылка
Добрый день
Войдите в личный кабинет налогоплательщка (ЛКН). Для этого Вам понадобится логин и пароль от госуслуг. Там увидите все начисления и оплаты налогов, а также недоимки и пени. Бумажные квитанции не рассылают, если есть ЛКН. Подробнее мы писали об этом здесь
Ответить
1 декабря 2020 17:26
Постоянная ссылка
Не пришла квитанция транспортный налог мне 70 лет никуда не хожу из- за пандемии как оплатить налог
Ответить
24 ноября 2020 22:19
Постоянная ссылка
Продала машину в 2019 году пришел налог а 24 ноября нельзя уплатить по номеру документа
Ответить
19 ноября 2020 19:23
Постоянная ссылка
Машину эксплуатирую в летний период - с апреля по ноябрь, платить налог надо за 12 месяцев? Спасибо.
Ответить
3 декабря 2020 10:41
Постоянная ссылка
Да. Налог платится за владение ТС, а не за эксплуатацию
Ответить
18 октября 2020 18:13
Постоянная ссылка
В связи со сложной ситуацией
Ответить
30 сентября 2020 11:59
Постоянная ссылка
машину продал в 2017г., а налог идет, куда обратиться?
Ответить
2 октября 2020 23:19
Постоянная ссылка
В налоговую по месту жительства с предоставлением документов о продаже или снятии с учета
Ответить
30 сентября 2020 16:59
Постоянная ссылка
В налоговую. Можно лично или через личный кабинет, с приложением все подтверждающих документов.
Ответить
29 сентября 2020 18:33
Постоянная ссылка
Доброго дня если машина продана в сентябре можно ли пересчитать налог за девять месяцев спасибо .
Ответить
3 декабря 2020 10:42
Постоянная ссылка
Не только можно, но и нужно. Налоговая обязана рассчитывать налог за период фактического владения ТС
Ответить
23 апреля 2020 14:21
Постоянная ссылка
Налоговые ставки по транспортному налогу по Самарской области на 2020г.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить