Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Уплата транспортного налога за 2023 год

Все материалы сюжета «Налоговая отчетность за 2023 год»
Уплата транспортного налога за год производится юридическими и физическими лицами в сроки, установленные налоговым законодательством. Что это за сроки? Изменились ли они в 2023 году? А в 2024-м? Может ли транспортный налог кто-то уплатить за налогоплательщика или он обязан сделать это лично? Нужно ли платить налог за незарегистрированный транспорт? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.

Когда и куда уплачивают транспортный налог юридические лица

Когда уплачивают транспортный налог за 2023 год юридические лица? Крайний срок уплаты транспортного налога юрлицами прописан в НК РФ. Это 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты авансовых платежей — не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Таким образом, перечислить транспортный налог юрлиц за 2023 год нужно до 28.02.2024.

ВАЖНО! С 2024 года уплата налогов осуществляется строго в виде ЕНП. Платежки по отдельным налогам отменены.
Поскольку декларация по ТН не сдается, до 25 числа месяца уплаты налога или аванса по нему в ИФНС должно направляться уведомление о ЕНП.

Также нужно учитывать, что в настоящее время отменено декларирование транспортного налога, а ФНС присылает организациям сообщения с суммой налога, рассчитанной по имеющимся у нее данным. В сообщении указан объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставка и сумма исчисленного налога.

Важно! Рекомендация от КонсультантПлюс
Сравните сумму налога, исчисленного инспекцией, с суммой, которую вы рассчитали и уплатили сами.
Если они равны, значит, налог был рассчитан и уплачен правильно.
Если суммы различаются, проверьте:...
Что проверить и как поступить в случае ошибки (вашей или налоговиков), смотрите в Готовом решении. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

В случае неполучения уведомления вы обязаны самостоятельно сообщить налоговикам о налогооблагаемом имуществе. О нюансах читайте здесь.

На какой КБК уплачивать транспортный налог, узнайте здесь.

Уплачивают ли компании транспортный налог за незарегистрированный транспорт?

Компании становятся плательщиками транспортного налога с момента регистрации транспорта в органах ГИБДД или Гостехнадзора. Если при выездной проверке контролеры обнаружат на территории налогоплательщика не зарегистрированный, но используемый транспорт (например, работающий кран или перемещающий грузы автопогрузчик), налог, скорее всего, доначислят. Кроме того, налоговики рассчитают пени за просрочку его уплаты, а также могут назначить штраф по п. 1 ст. 122 НК РФ. Сумма санкции определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Регистрационные органы также могут наложить на владельца транспорта штрафные санкции за нарушение сроков постановки техники на учет по ст. 19.22 КоАП РФ. Заплатить по этой статье компании придется от 5000 до 10 000 руб. Могут наказать и ее руководителя на сумму от 2000 до 3500 руб.

Таким образом, использование компанией незарегистрированного транспорта является нарушением установленного государством порядка. Чтобы не быть нарушителем и не тратить впустую деньги на уплату штрафных санкций, необходимо вовремя регистрировать транспорт и уплачивать по нему транспортный налог.

Как смягчающие обстоятельства помогают снизить штраф и как оформить ходатайство об их учете, рассказываем в этой публикации.

Когда физическим лицам платить за транспорт

Вы приобрели в 2023 году автомобиль. С какого момента нужно начинать платить налог на транспорт за 2023 год? Как только машину поставят на регистрационный учет в органах ГИБДД, ее владелец становится плательщиком транспортного налога.

Обязанность по уплате транспортного налога за 2023 год по такому автомобилю возникнет в 2024 году. Налоговики сами исчислят сумму налога и направят владельцу транспорта уведомление об уплате и платежную квитанцию. Данные для расчета они получат из подразделений ГИБДД. Чем позже от начала года автомобиль был зарегистрирован, тем меньше сумма налога. Кроме того, на размер налога оказывает влияние дата постановки транспорта на учет — до 15-го числа или позднее (п. 3 ст. 362 НК РФ).

С помощью примера разберемся, в какой сумме и в какой срок происходит уплата транспортного налога за 2023 год.

Каримов Рафаэль 5 декабря 2023 года приобрел и зарегистрировал в ГИБДД легковой автомобиль «Лада Гранта». Его друг, Сметанин Павел, тоже приобрел аналогичную модель в этом же месяце, но сумел собрать необходимую для покупки сумму только к 20 декабря. Поставить машину на учет и получить регистрационные номера у него получилось в последних числах декабря.

В какой сумме и когда оплачивать транспортный налог за 2023 год Сметанину Павлу?

Налог за 2023 год он платить не должен, хотя и пользовался в этом году машиной несколько дней  регистрация автомобиля произошла после 15 декабря, что позволяет не учитывать этот месяц при расчете налога.

Каримову Рафаэлю налог исчислят за один месяц 2023 года (декабрь)  регистрация в ГИБДД состоялась до 15.12.2023, поэтому месяц регистрации полностью участвует в расчете налога. В результате уплате подлежит 1/12 часть от годовой суммы налога. Эту сумму налоговики отразят в уведомлении и там же сообщат, когда платить транспортный налог за 2023 год.

Когда платить транспортный налог за год? По общему правилу, установленному в п. 1 ст. 363 НК РФ, физические лица обязаны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Следовательно, по автомобилю, купленному в 2023 году, первый раз уплатить транспортный налог необходимо не позднее 02.12.2024, т. к. 1 декабря будет выходной.

Как узнать свою задолженность по транспортному налогу и погасить ее

Физические лица о своей задолженности по транспортному налогу могут узнать в личном кабинете на сайте ФНС. В 2023 году долг по транспортному налогу за 2022 год можно увидеть после 01.12.2023 — крайней даты, устанавливаемой налоговым законодательством для уплаты имущественных налогов. До этого срока в личном кабинете отображались неуплаченные налоги за периоды до 2022 года.

ВАЖНО! С 2023 года физлица платят личные налоги, в т. ч. транспортный со своего ЕНС, деньги на который зачисляются в виде ЕНП.
Учитывайте, что с 01.10.2023 действует такое правило: если на дату формирования уведомления на ЕНС есть средства (положительное сальдо), деньги в оплату налогов списываются сразу при выставлении уведомления. Если платеж совершен позднее, оплата налогов произойдет на дату их зачисления на ЕНС (п. 8 ст. 78 НК РФ в ред. с 01.10.2023). То есть налоговая не будет ждать 1 декабря, чтобы зачесть ваш платеж по назначению.
Если налоги не оплатить до 1 декабря, они перекочуют в раздел с задолженностью.

Беспокоиться о просроченных налоговых платежах не нужно, если после входа в личный кабинет у вас в разделе "Баланс по счету" нет задолженности:

Если задолженность существует, в личном кабинете будет информация не только о сумме просроченного к уплате налога, но и о размере начисленных на нее пеней — материальной санкции за несвоевременное исполнение обязанности по уплате налога.

Узнать о задолженности по транспортному налогу можно не только на сайте ФНС, но и в своем онлайн-банке, и тут же ее оплатить.

Как гражданам заплатить налог

Ответы на вопросы по этой теме Как в 2023 году физлицам платить личные налоги? Подробнее

Чтобы исполнить свою обязанность по уплате налога, владельцы транспортных средств могут использовать несколько способов. Самый простой — кнопка пополнения ЕНС в личном кабинете на сайте ФНС (см. на скрине выше).

Также работает оплата через сайт ФНС с помощью интернет-сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». Сервис позволяет:

  • сформировать платежный документ на уплату транспортного налога;
  • распечатать его для оплаты в любой кредитной организации;
  • произвести безналичный платеж налога (с помощью онлайн-сервисов банков).

Каждый шаг сервиса сопровождается подсказками. Сначала выбираете "Пополнение ЕНС".

Затем вводите свои данные:

И получаете данные для оплаты:

Выбираете способ уплаты и делаете платеж.

Деньги зачислятся на ЕНС налогоплательщика и будут использованы на погашение его налоговых обязанностей, в том числе по транспортному налогу.

Может ли приятель, сосед или родственник оплатить ваш транспортный налог?

Да, это возможно.

Осуществить уплату транспортного налога за иное лицо можно с помощью того же сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». На странице пополнения ЕНС нужно поставить галочку в поле «Хочу уплатить налог за иное лицо», выбрать категорию «Физическое лицо» и ввести свои данные и данные налогоплательщика, чья обязанность исполняется:

Далее сделать платеж выбранным способом, деньги придут на ЕНС налогоплательщика и ФНС распорядится ими соответствующим образом. 

Итоги

Срок уплаты транспортного налога за 2023 год для компаний и физических лиц не совпадает. Граждане обязаны внести платеж не позднее 02.12.2024. Компании ориентируются на такие сроки уплаты транспортного налога: 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, — по налогу за год и 28 число месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, —  по авансам. При опоздании с уплатой налога за каждый день просрочки платежа налоговики начислят пени. Для организаций в некоторых случаях возможен штраф.

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Можно ли погасить задолженность по налогам за счет суммы ранее зарезервированной для уплаты имущественных налогов?
Все зависит от статуса физического лица. Если речь об ИП, то ответ положительный. Если речь об обычном физлице (например, самозанятом), то ответ – нет.
Ваши вопросы
7 ноября 2020 18:19
Постоянная ссылка
Транспортный налог физ лица оплатили с карты ИП. Сумма отразилась на ИП как переплата по транспортному налогу. Что делать, чтобы ИФНС засчитали этот налог как уплаченный физическим лицом?
Ответить
9 ноября 2020 13:43
Постоянная ссылка
Я бы на вашем месте созвонилась с налоговиками и переговорила с ними. Почему вы решили, что налог не будет засчитан в уплату физлица? Если скажут, то напишите письмо об уточнении платежа. Но не думаю, что оно вам понадобится.
Ответить
23 сентября 2020 07:11
Постоянная ссылка
Когда будет начислен транспортный налог за 2019 г. И отражен в личном кабинете?
Ответить
23 сентября 2020 07:47
Постоянная ссылка

Мы на своем канале в Дзене подробно об этом рассказали, переходите по ссылке:
https://zen.yandex.ru/media/nalognalog/gotovimsia-k-uplate-lichnyh-nalogov-za-2019-god-5f676e194c07ce0604294da5

 

Ответить
29 июля 2020 18:38
Постоянная ссылка
когда надо будет платить транспортный налог за 2019г?
Ответить
29 октября 2019 20:26
Постоянная ссылка
Если автомобиль был арестован в апреле 2018 и передан на реализацию в феврале 2019, надо ли платить налог за этот период? Ведь хозяин автомобилем этот период не пользовался.
Ответить
15 августа 2019 14:54
Постоянная ссылка
После ДТП свой автомобиль РЕНО САНДЕРО гос. № Н382НК40 я передал в ПАО СК "Росгосстрах" г. Калуги 17.09.2018 г. и получил остаточную стоимость. Сейчас мне пришло налоговое уведомление на транспортный налог, в котором указано, что автомобиль я эксплуатировал в 2018 г. 12 месяцев. По какой электронной почте ФНС мне обратиться, чтобы внесли изменения и прислали новое налоговое уведомление?
Ответить
30 июля 2019 15:51
Постоянная ссылка
Когда будет начислен транспортный налог за 2018 г. И отражен в личном кабинете?
Ответить
31 мая 2019 13:01
Постоянная ссылка
Компания приобрела автомобиль 29.12.2018г Зарегистрировала в ГИБДД 12.01.2019г Нужно ли платить и подавать декларацию на транспортный налог за 2018г
Ответить
31 января 2019 11:28
Постоянная ссылка
ООО продала автомобиль физ лицу 10 октября 2018г Какую сумму трансп налога Компания должна заплатить за 2018год?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить