Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Фиксированные платежи ИП в 2023 - 2024 годах: что с КБК и уведомлением

Все материалы сюжета «Единый налоговый платеж - 2023-2024»

Взносы ИП за себя в 2023 - 2024 годах: размеры и сроки

 В 2023 году размер фиксированной части взносов равен 45 842 руб. Теперь это совокупная сумма, разделения на пенсионные и медицинские взносы больше нет. 

Максимальная величина дополнительного взноса с доходов свыше 300 000 руб. за 2023 год — 257 061 руб., максимальная общая сумма взносов 2023 года, соответственно, — 302 903 руб. 

На 2024 год взносы установлены в размере 49 500 руб. — фиксированная часть, 277 571 руб. — 1% допвзносов, 327 071 руб. — совокупно.

Сроки платежей такие:

  • 09.01.2024 — фиксированные взносы за 2023 год (перенос с выходного 31 декабря);
  • 01.07.2024 — 1% за 2023 год;
  • 31.12.2024 — фиксированная часть за 2024 год;
  • 01.07.2025 — 1% за 2024 год.

Также в 2023 году предприниматели платили взносы за 2022 год в следующих размерах:

  • на пенсионное страхование:
  • при годовом доходе до 300 000 рублей — 34 445 руб.;
  • при доходе более 300 000 рублей — 34 445 + 1% с суммы превышения, всего не более 275 560 руб. (8-кратного фиксированного платежа за 2022 год).
  • на медицинское страхование:
  • 8766 руб.

Крайние сроки уплаты: фиксированной части — 09.01.2023 (перенос с выходного 31 декабря), 1% с доходов свыше 300 000 руб. — 03.07.2023 (перенос с выходного 1 июля).

Взносы ИП в 2023 - 2024 годах: КБК и уведомление 

С 2024 года все налоги и взносы уплачиваются строго в виде ЕНП. Заменяющие уведомления платежки (со статусом 02) больше не принимаются.

До 31.12.2023 по общему правилу действует переходный период, в течение которого можно расплачиваться с бюджетом либо ЕНП, либо отдельными платежками. Но в отношении взносов ИП за себя ФНС поясняла, что их уплата в 2023 году, включая платежи за 2022 год, производится только на Единый налоговый платеж (КБК 182 0 10 61201 01 0000 510). Но если уплата будет произведена на иной КБК (например, КБК дополнительного взноса на ОПС за 2022 г. — 182 1 02 14010 06 1005 160), денежные средства все равно будут зачислены на ЕНП, поскольку налоговая разносит платежи исходя из ИНН плательщика.

Ответы на вопросы по этой теме Можно ли погасить задолженность по налогам за счет суммы ранее зарезервированной для уплаты имущественных налогов? Подробнее

Если у налогоплательщика есть положительный остаток на ЕНС и отсутствуют задолженности по другим налогам с более ранним сроком образования, то средства зачтутся в счет уплаты страховых взносов при наступлении срока их уплаты.

То есть важно учитывать, что перечислив деньги на ЕНС под уплату взносов, ИП не может быть до конца уверен, что этой платежкой будет погашена именно его обязанность в части взносов. Деньги с ЕНС распределяются в определенной очередности (у большинства текущих платежей четвертая очередь) и с учетом хронологии. Поэтому если у предпринимателя есть бюджетные обязанности, которые закрываются в первую-третью очереди (это недоимки по НДФЛ, текущий НДФЛ и недоимки по другим платежам соответственно) или с более ранним сроком возникновения, деньги спишут в счет них, а по взносам образуется недоимка и будут пени. Поэтому важно контролировать свое сальдо ЕНС.

Где узнать о состоянии сальдо ЕНС, читайте в готовом решении от «КонсультантПлюс». Пробный доступ бесплатный.

Подавать уведомление об уплате фиксированных страховых взносов ИП не нужно. Это подтверждает ФНС

Рассчитать и уплатить взносы ИП вам помогут практические рекомендации экспертов «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно. 

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Как работать с уведомлениями по налогам и взносам в 2024 году?
С 2024 года подача уведомления по начисленным налогам и взносам – это обязанность, а не право. Приведем основные правила работы с уведомлениями, которые помогут вам избежать...
Когда у индивидуальных предпринимателей спишут личные налоги с ЕНС?
С 1 октября 2023 года личные налоги ИП зарезервируют, проще говоря, спишут с ЕНС сразу же как только поступит уведомление по ним от налоговых органов.
Ваши вопросы
26 июня 2023 07:58
Постоянная ссылка
какой кбк нужно указать в уведомлении чтобы зачесть с енс уплату 1% от дохода за минусом 300 тыс рублей
Ответить
29 июня 2023 17:03
Постоянная ссылка
Уведомления по взносам ИП, мы не подаём. В данном случае, если вы хотите оплатить с помощью платёжки-уведомления то кбк указывается следующий 182 1 0214010 06 1005 160. Если будете оплачивать в качестве енп, то налоговики самостоятельно зачтут сумму на оплату данного взноса с вашего единого налогового счета.
Ответить
29 июня 2023 09:07
Постоянная ссылка
не нужно подавать уведомление по этому налогу
Ответить
26 июня 2023 07:55
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста все таки на какой кбк нужно подать уведомление в налоговую чтобы зачесть уплату 1% свыше 300 тыс.рублей ип доходы за минусом расходов за 2022год
Ответить
18 апреля 2023 20:45
Постоянная ссылка
Мой ИП-шник (чтоб ему не спалось) просрочил уплату фиксированных за 2022 год...и куда их теперь отправлять?....у меня уже все смешалось в голове

Просто на ЕНС с уведомлением о зачете? А какой КБК писать в уведомлении тогда? единый для фиксов с 2023 или на два, как раньше, так как платеж за 2022? Или же просто одной платежкой, но на КБК фиксов по правилам 2023? основание платежа ЗД?

заранее спасибо
Ответить
22 апреля 2023 23:33
Постоянная ссылка
Значения КБК для расчетных периодов, предшествующих 1 января 2023 г. будут отличаться от тех, что действуют для взносов, начисленных за 2023 г. Например, КБК для 1% с превышерия над 300 тыс.руб. за 2022 г. примет вид 182 1 02 14010 06 1005 160. Эти КБК Вам понадобятся, если Вы платите с помощью платежного поручения-уведомления, т.е. со статусом 02. Если платите на КБК ЕНС налоговики должны сами распределить недоимку, а у Вас по взносам она уже образовалась.
Ответить
29 марта 2023 11:59
Постоянная ссылка
Добрый день! Я ИП 6% ,без работников. Использую патентную систему налогообложения. Подскажите, пожалуйста...1. Чтобы подать заявление на уменьшение патента на 2024 год ..как правильно платить фиксированные страховые взносы? Нужно оплачивать поквартально и каждый раз после внесения части страховых взносов подавать заявления о зачете страховых взносов или в течении года оплачивать страховые взносы и в декабре (в первых числах ) подать одно заявления о зачете страховых взносов и через несколько дней- уведомление об уменьшении патента ??? 2. И как правильно(или удобнее) платить страховые взносы чз личный кабинет просто пополнять свой ЕНС или на сайте налоговой чз вкладку "Уплата фиксированных страховых взносов".? Благодарю вас!
Ответить
30 марта 2023 21:20
Постоянная ссылка
Речь наверное все-таки идет о 2023-е годе, так? Платить взносы можете как удобно Вам, обычно платят поквартально. Поскольку уплата патента должна происходить 2 раза в год (он же у Вам больше чем на 6 мес.куплен?), то и заявление на зачет по взносом подается тоже 2 раза в год перед уплатой патента. После заявления на зачет подаете уведомление на уменьшение патента. Если же взносы будете оплачивать по конкретным кбк, тогда заявление на зачет не потребуется.
Ответить
16 марта 2023 10:42
Постоянная ссылка
Доброе утро. Подскажите, пожалуйста, если я оплачиваю часть фиксированных взносов в 1 кв 23 г, уведомление по ним не нужно подавать, это везде написано. То как ИФНС поймет, что эти взносы нужно учесть при уменьшении аванса по УСН за 1 кв 23?
Ответить
16 марта 2023 11:57
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Для этого есть три способа уменьшить налог по УСН на взносы ИП за себя, смотрите их в этом материале.
Ответить
16 марта 2023 10:22
Постоянная ссылка
Добрый день. Система налогообложения у ИП УСН (доходы), подскажите пожалуйста, если платить фиксированные взносы ОМС и ОПС отдельными платежками, какие КБК ОМС и ОПС.
Ответить
16 марта 2023 21:24
Постоянная ссылка
Для чего Вам нужно платить фиксированные взносы на ОМС и ОПС отдельными платежками, если в налоговом кодексе говорится о единой сумме в 45 842 руб. для ИП. КБК для уплаты - 182 1 02 02000 01 1000 160. Если уж Вы очень хотите заплатить отдельно, то в 10 разряде если не ошибаюсь, должна быть замена 0 на 1 для ОПС и 2 для ОМС. Но как будут учитываться взносы по таким КБК я себе плохо представляю.
Ответить
9 марта 2023 14:38
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, что ИП указывать в графе период КВ.01.2023 или ГД.00.2023 при заполнении платежного поручения со статусом 02 об уплате страховых взносов в фиксированном размере за себя, если хочет уменьшить на взносы налог по УСН?
Ответить
9 марта 2023 22:06
Постоянная ссылка
Я сама всегда указывала в качестве периода кварталы, поскольку платила поквартально. Но вообще фиксированные платежи платятся по году, поэтому, на мой взгляд правильнее указывать годовой платеж. Но как бы Вы не указали, они так и так сядут на нужные КБК.
Ответить
3 марта 2023 15:30
Постоянная ссылка
А по каким КБК платить налог за 2023 г при закрытии ИП? Ип закрылся уже, а надо заплатить долг по налогам.
Ответить
5 марта 2023 18:08
Постоянная ссылка
Я всегда думала, что КБК налогов не меняются в зависимости от того закрыто ИП или нет. Вы можете попробовать сформировать платежные документы на оплату прямо на сайте ИП, там обычно все КБК подтягиваются автоматически. НО на мой взгляд, все значения должны быть иеми же самыми, как если бы платил обычный ИП.
Ответить
27 февраля 2023 08:47
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите пожалуйста КБК Пенсионных взносов и 1% свыше 3000000 если ИП без работников и платит за себя за 1 квартал 2023г. Спасибо. И как я понимаю в случае указания конкретных КБК подавать уведомления в налоговую не нужно?
Ответить
28 февраля 2023 14:58
Постоянная ссылка
Все КБК по страховым взносам представлены в этой статье Интересующий Вас - 182 1 02 03000 01 1000 160.
Уведомления по взносам ИП не подаются вообще - ни если платите на КБК ЕНП, ни если платите на конкретные КБК взносов. Об этом сказано в статье, под которой ВЫ оставили свой вопрос.
Ответить
25 февраля 2023 15:16
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Если по итогам квартала авансовый платеж по УСН-доходы будет равен нулю, надо или нет подавать уведомление?
Ответить
26 февраля 2023 00:00
Постоянная ссылка
Если налога к уплате нет, уведомление представлять не нужно. Такой ответ дали налоговики на своём официальном сайте в рубрике
часто задаваемых вопросов.
Ответить
17 февраля 2023 10:53
Постоянная ссылка
Добрый день! ИП 6 % без работников, подскажите пож, я хочу оплатить фиксированный платеж за 1 квартал 2023 год. что мне надо указать в назначение платежа?
Ответить
17 февраля 2023 17:33
Постоянная ссылка
Все зависит от того, как Вы хотите оплачивать. Если в составе ЕНП, пишите "Единый налоговый платеж". Если хотите платить на отдельный КБК, тогда указывайте "Страховые взносы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков страховых взносов в совокупном фиксированном размере". При желании можно немного сократить - из КБК все-равно будет ясно, что именно Вы оплачиваете.
Ответить
15 февраля 2023 20:17
Постоянная ссылка
Здравствуйте! ИП на УСН доходы с работниками,подскажите как правильно уплатить фиксированные взносы за ИП, если платить по квартально и не подовая заявления и какое КБК нужно указать в платежках.
Ответить
16 февраля 2023 17:58
Постоянная ссылка
Все актуальные в 2023 году КБК по страховым взносам представлены в этой статье А разъяснения по уменьшению УСН на суммы взносов налоговики дают на своем сайте Т.е. если Вы ни разу не подавали уведомления, то вправе указать в платежке КБК по страховым взносам ИП:
- 182 1 02 02000 01 1000 160 — страховые взносы в совокупном фиксированном размере (ОПС + ОМС);
- 182 1 02 03000 01 1000 160 — страховые взносы в размере 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.
И налоговики примут эти платежи в уменьшении авансовых платежей по единому налогу.
Ответить
17 февраля 2023 09:54
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
9 февраля 2023 13:53
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Если мне нужно оплатить сейчас ОПС и ОМС ИП за себя, за 2022 год (заплатили меньше положенного, обнаружили только сейчас). Я оплачиваю на новые реквизиты и КБК верно ли сядет платеж и в платежном поручении основание платежа указывать ЗД или 00 (иные случаи). Благодарю!
Ответить
9 февраля 2023 17:33
Постоянная ссылка
Мое мнение - нужно указывать ЗД - погашение задолженности, по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам, в том числе добровольное. Это если Вы оплачиваете платежками на отдельные КБК. Мнение других специалистов можно узнать на нашем форуме
Ответить
7 февраля 2023 18:31
Постоянная ссылка

здравствуйте подскажите пож-та какой КБК ставиться в пл,поручении для перечисления за 2022год - 1% новый или 2022года?

Ответить
9 февраля 2023 20:58
Постоянная ссылка
В статье под которой Вы оставили свой вопрос, дана ссылка на пояснения налоговиков. Если Вы не прошли по ней, дублирую, что там написано: "Оплата фиксированных платежей в 2023 году, в том числе за 2022 год со сроками уплаты 9 января 2023 года и 3 июля 2023 года (1% от суммы дохода ИП, превышающего 300 тыс. рублей), производится только на Единый налоговый платеж.
Если уплата будет произведена на иной КБК, денежные средства все равно будут зачислены на Единый налоговый платеж."
Ответить
10 февраля 2023 13:01
Постоянная ссылка
если оплатила 1% свыше 300т.р. за 2022г. на ЕНС, как мне подать уведомление ( какой кбк указать) на этот платеж, чтоб применить эту сумму как вычет с патента?
Ответить
10 февраля 2023 22:10
Постоянная ссылка
Как производить уменьшение патента на сумму страховых взносов, мы писали здесь Прочитайте эту статью, там есть отсылки к письму Минфина и сайту налоговой. Перед тем, как оплачивать патент нужно будет подать распоряжение на зачет. А вот уведомлений по взносам ИП подавать не нужно, налоговики их не принимают.
Ответить
3 февраля 2023 09:40
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста , у нас ИП УСН доходы , в этом году (2023) планируется доходы порядка 50 млн. В этом году я оплатила фиксированные СВ за 2022г т.к. 31.12.22 выходной. Так же планирую в первом квартале оплатить СВ за 2023г. 1% с доходов свыше 300 000,00 я тоже буду оплачивать в периоде когда получу доход.
Вопрос №1 : есть приделы по 1% - "Максимальная величина дополнительного взноса с доходов свыше 300 000 руб. за 2023 год — 257 061 руб." В моем случае это составит 50 000 000 -300 000=49 700 000*1%= 497000,00 .Получается я оплачиваю только 257 061р ? а остальные ?
Вопрос №1 - я же могу на сумму страховых взносов за 2022, которые я оплатила в 2023 уменьшить налог УСН в 2023г. ?!
Ответить
10 февраля 2023 13:05
Постоянная ссылка
вы подавали уведомление на платеж 1%? и платили на енп
Ответить
3 февраля 2023 13:27
Постоянная ссылка

1. Да, вы обязаны будете "доплатить" 257061 руб., остальнео платить не нужно;
2. Да, верно, можете.

Ответить
6 февраля 2023 09:24
Постоянная ссылка
Спасибо, большое !
Ответить
25 января 2023 16:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте. ИП без работников УСН доход минус расход 15 %, 1 % свыше 300000 руб оплачивается от суммы дохода или доход минус расход?
Ответить
29 января 2023 14:06
Постоянная ссылка
Если не хотите спорить с налоговиками, считайте от дохода. Если готовы к спору, уменьшайте доходы на расходы. Есть судебные решения, поддерживающие такой расчет.
Ответить
14 марта 2023 17:24
Постоянная ссылка
Зачем вы вводите в заблуждение?
Уже давно, на основании решения ВАС, налоговая рассчитывает 1% от налоговой базы, доходы за минусом расходов.
Ответить
6 февраля 2023 13:55
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
25 января 2023 21:43
Постоянная ссылка
От дохода.
Ответить
27 января 2023 21:25
Постоянная ссылка
Я плачу 1%, от дохода минус расход.
Ответить
19 января 2023 17:09
Постоянная ссылка
Здравствуйте. ИП без работников, УСН доходы. Для уменьшения налога, взносы нужно оплачивать в том же квартале в котором начисляем налог (например доход за 1кв 2023г 100 000 руб., налог 6 000 руб., оплачиваем до 31.03 взносы 10 000 руб. и налог платить не нужно) Нужно ли в таком случае подавать уведомление в налоговую, считается ли это авансовым платежом?
Ответить
23 марта 2023 16:12
Постоянная ссылка
Мы не подавали никаких уведомлений. В декларации по итогам года будет виден расчет налога
Ответить
21 января 2023 21:23
Постоянная ссылка
По страховым взносам ИП нет авансовых платежей, поэтому уведомлений по ним подавать вроде как не надо. Об этом написано в статье, под которой Вы оставили свой вопрос. Как будут учитывать налоговики эти взносы в уменьшение налогов, я не знаю, разъяснений пока не видела. Но наверное, как-то эта ситуация должна быть отрегулирована.
Ответить
17 февраля 2023 19:58
Постоянная ссылка
Разьясните пожалуйста: страх.взносы по усн, уплаченные в 1 квартале без подачи уведомления будут зачтены в уменьшение налога или нет? и как правильно произвести проплату? Сег налоговики набегами раздавали листовки и мол без уведомления эти суммы учтутся только во 2 квартале....
Ответить
19 февраля 2023 17:21
Постоянная ссылка
Из самых последних разъяснений налоговиков - см. здесь, я понимаю следующее: если Вы перечисляете страховые взносы ИП на КБК этих взносов, то распоряжения на зачет вроде как не потребуется. Главное, чтоб оплата взносов была произведена в том же отчетном периоде, когда планируется осуществить уменьшение, и из платежного поручения можно было однозначно определить, что это именно страховые взносы (указание КБК). Но это мое восприятие информации. Возможно, позднее будут еще какие-то разъяснения или более подробная интерпретация этой информации.
Ответить
19 февраля 2023 20:22
Постоянная ссылка
спасибо за ответ!
Ответить
27 декабря 2022 18:57
Постоянная ссылка
зарегистрировала ИП 17,10.2022г. Работы не производились .Надо ли платить страховые взносы в 2022 г.
Ответить
28 декабря 2022 14:31
Постоянная ссылка
Предпринимательские взносы можно не платить в случаях перечисленных в п. 7 ст. 430 НК РФ с отсылкой к п. 1 (в части военной службы по призыву), 3, 5 - 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ "О страховых пенсиях". Отсутствие дохода в этом перечне нет, поэтому от взносов за 2022 год Вы не освобождаетесь.
Ответить
4 декабря 2022 14:10
Постоянная ссылка
ЗДравствуйте, сумму налога по УСН доходы можно уменьшать на фиксированные страховые взносы по ОПС и ОМС? или только ОПС?
Ответить
5 декабря 2022 13:57
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Вы можете сумму налога по УСН (объект налогообложения "доходы") уменьшить на фиксированные страховые взносы и по ОПС, и ОМС (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Ответить
3 октября 2022 13:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте. ИП на ОСН нужно ли платить 1% ПФР с суммы превышающей 300 000?
Ответить
3 октября 2022 16:12
Постоянная ссылка

Здравствуйте, да, нужно. Взносы в ПФР уплачиваются в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. за год. При этом система налогообложения значения не имеет.

Ответить
20 января 2023 07:25
Постоянная ссылка
Не правильно! При патентной системе налогообложения,1% свыше 300 тыс.,не платится
Ответить
20 января 2023 08:30
Постоянная ссылка

Здравствуйте, откуда такой вывод? Никаких исключений для ИП на патенте нет. Смотрите письмо Минфина РФ от 28.01.2019 № 03-15-05/4703, цитата:

"если потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности превышает 300 000 руб., то такой индивидуальный предприниматель к страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере доплачивает 1%, исчисленный с суммы, превышающей 300 000 руб. потенциально возможного годового дохода ...".

Ответить
20 августа 2022 12:19
Постоянная ссылка
Доброго дня. Подскажите пожалуйста. Открыли ИП. Но не работали под ним. Нужно ли платить пенсионный взнос?
Ответить
22 августа 2022 15:17
Постоянная ссылка
Отсутствие доходов или неведение деятельности не освобождают предпринимателя от уплаты фиксированных страховых платежей. Основанием не платить взносы являются периоды, определенные п. 7 ст. 430 НК РФ. Здесь идет отсылка к нормам закона № 400-ФЗ, посмотрите все. К таким периодам относятся например:
- период прохождения военной службы по призыву;
- период ухода за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
- период ухода, который трудоспособное лицо осуществляет за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим возраста 80 лет
- и т.д.
Ответить
4 июля 2022 09:49
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Я зарегистрировала ИП 31.01.2022 года. За первый квартал 2022 года дохода у меня не было. Во втором квартале 11000тр. Поясните, пожалуйста, по уплате налогов. Страховые взносы поквартально и фиксированной суммой. А налог с дохода? тоже поквартально или по году? Спасибо большое
Ответить
4 июля 2022 15:02
Постоянная ссылка
Страховые взносы индивидуальный предприниматели платят до 31 декабря текущего года в фиксированном размере и до 1 июля следующего года с доходов, превышающих 300.000 руб. - см. П. 2 ст. 432 НК РФ. Платить можно любой суммой, как Вам удобно, Вы сами распределяете свои платежи в течение года. А что касается налога с дохода, то Вы не указали, какой режим налогообложения был выбран при регистрации. Будет ли это УСН, с каким объектом, или НДФЛ, возможно вы приобрели патент - все зависит от выбранного режима.
Ответить
28 июня 2022 08:26
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Я ип 6% без работников. В первом квартале дохода не было, во 2 кв.- 52 тыс.р., фиксир.взносы не делала. Как правильно рассчитать налог и взнос?
Ответить
28 июня 2022 22:16
Постоянная ссылка
По итогам второго квартала вам нужно заплатить 3.120 руб. Вы можете заплатить всю эту сумму, а можете предварительно (у Вас осталось ещё буквально 2 дня) оплатить страховые взносы в любом размере, и тогда у вас будет право уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов - см.п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Помните, что срок уплаты всей суммы взносов - до 31 декабря. В течение года Вы можете их платить любыми частями в любое время.
Ответить
31 марта 2022 17:45
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Если платили 1% сверх 300000 за 2021г в 2022г. он учитывается в расчетах 2022г., т.е. будет учитываться в сумме 275560 или это расчеты прошлого года?
Ответить
31 марта 2022 19:54
Постоянная ссылка
Считают по оплате, если оплатили в 2022, уменьшить налог также можете в 2022.
Ответить
1 апреля 2022 13:59
Постоянная ссылка
Т.е. платеж за 2021г. в 2022г. учтется в 8-кратном максимальном фиксированном платеже за текущий год? Или, все же, это расчеты за прошлый год, а в 2022г. нужно считать отдельно? Спасибо
Ответить
1 апреля 2022 19:37
Постоянная ссылка
Если Вы оплатили страховые взносы в 2022 году, то уменьшить на них сумму налога (у Вас УСН?) Вы сможете только в 2022 г. - см. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ
Ответить
15 марта 2022 11:22
Постоянная ссылка
Можно ли платить страховые взносы ПФР и KVC для ИП(за себя) сразу за год, чтобы потом делать налоговый вычет поквартально или надо платить в установленные сроки по кварталам?
Ответить
15 марта 2022 18:31
Постоянная ссылка
Не совсем поняла, что такое KVC, но касаемо взносов в ПФР отвечу. Законом предусмотрено, что фиксированные взносы ИП должны быть уплачены в срок до 31 декабря, взносы с превышения над 300 тыс. руб. - в срок до 1 июля года, следующего за отчетным - см. абз. 2 п. 2 ст. 432 НК РФ. Как Вы будете платить эти взносы в течение года - Ваше личное дело, кодекс не устанавливает каких-либо требований на этот счет. Главное, чтобы до обозначенных дат полные суммы взносов оказались в бюджете.
Ответить
23 марта 2022 14:48
Постоянная ссылка
Но ведь чтобы взносы были учтены в налоговом вычете, их надо оплатить в соответствующем квартале, разве нет?
Ответить
23 марта 2022 22:03
Постоянная ссылка
Вопрос был в том, как платить взносы - разово или поквартально. Я ответила, что как их платить, решает каждый налогоплательщик самостоятельно. А вычет в любом случае можно применить, ведь расчет будет осуществляться нарастающим итогом. Посмотрите эту статью и сразу станет все понятно
Ответить
15 марта 2022 21:15
Постоянная ссылка
КVC это ОМС


Спасибо
Ответить
28 февраля 2022 13:31
Постоянная ссылка
Надо ли платить фиксированный платёж ИП-пенсионерам?
Ответить
28 февраля 2022 15:03
Постоянная ссылка
Да, статус пенсионера никак не влияет на статус ИП (Письмо Минфина России от 12.08.2020 N 03-15-05/70498). Вместе с тем, уплата взносов дает право на пересчет пенсионных прав.
Ответить
3 февраля 2023 16:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте Сергей. Подскажите, что значит дает право на перерасчет пенсионных прав.(ИП пенсионер).Спасибо
Ответить
4 февраля 2023 22:17
Постоянная ссылка
Ваши взносы - это новыеи пенсионные баллы, раз в год они добавляются к уже накопленным баллам и проводится пересчет пенсии.В общем случае территориальный орган СФР пересчитывает страховую пенсию по старости или страховую пенсию по инвалидности в беззаявительном порядке с 1 августа каждого года (ч. 18 ст. 15, п. 3 ч. 2, ч. 4 ст. 18, ч. 4.1 ст. 21 Закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ; ч. 6 ст. 2, п. п. 1, 2 ч. 4 ст. 18, ч. 2 ст. 20 Закона от 14.07.2022 N 236-ФЗ; п. 4 ст. 33.3 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ; ст. 6.1 Закона от 04.12.2013 N 351-ФЗ; п. 59 Правил, утв. Приказом Минтруда России от 05.08.2021 N 546н).
Ответить
7 февраля 2023 11:17
Постоянная ссылка
I
Благодарю вас за ответ
Ответить
14 февраля 2022 08:24
Постоянная ссылка
надо ли платить фиксированные страховые взносы ИП-иностранному гражданину с видом на жительство?
Ответить
14 февраля 2022 09:24
Постоянная ссылка
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ ИП являются плательщиками страховых взносов за себя даже при отсутствии наемных работников. Порядок уплаты ими фиксированной части страховых взносов с доходов до 300 000 руб. в год закреплен в п. 1 ст. 430 НК РФ. Национальность и гражданство ИП, зарегистрированного и ведущего деятельность на территории РФ не имеет значения. Поэтому да, нужно платить.
Также напомню, что согласно ст.7 Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ к застрахованным в части пенсионного обеспечения лицам относятся в том числе иностранные граждане или лица без гражданства , временно пребывающие на территории РФ самостоятельно обеспечивающие себя работой.
Ответить
10 февраля 2022 11:41
Постоянная ссылка
Налоговая база на патенте составляет 126376 рублей, с этой суммы по ставке 6% оплачен налог. Так же оплачен фиксированные платежи за ИП в фонды. Фактическая выручка составила 425032 рубля согласно выписке банка. Какой доход учитывается при начислении 1% в пенсионный фонд? Который прописан в патенте или фактический?
Ответить
10 февраля 2022 16:03
Постоянная ссылка
1% считается с суммы потенциального дохода - см. абз. 2 п. 1 ст. 430 НК РФ, подп. 5 п. 9 ст. 430 НК РФ, ст. 346.47 и 346.51 НК РФ.
Ответить
4 февраля 2022 13:35
Постоянная ссылка
можно ли зачесть налог на сумму страховых взносов , уплаченных при УСН в 2021 году, если ИП с 2022 года перешел на ПСН. По декларации по УСН ,налог получился меньше, чем оплачено страховых взносов
Ответить
9 апреля 2022 03:22
Постоянная ссылка
Галина, Вам нужно было уменьшить сумму налога при УСН на сумму уплаченных страховых взносов.
Ответить
6 февраля 2022 11:22
Постоянная ссылка
Взносы были уплачены в 2021 г., патент действует с 2022 г. Я все правильно поняла? Основное условие уменьшения патента на сумму страховых взносов - это уплата взносов в ПЕРИОД ДЕЙСТВИЯ ПАТЕНТА - см. п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ. У Вас данное условие не соблюдено, следовательно уменьшить сумму патента, действующего в 2022 г., нельзя уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных в 2021 г.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить