Как исправить ошибки в 6-НДФЛ? ...и другие интересные новости за неделю (03.09.2016 – 09.09.2016)

РаспечататьВ избранноеОтправить на почту

Почему для исправления некоторых ошибок налоговики требуют сразу два расчета 6-НДФЛ?

Как заполнить 6-НДФЛ по переходящей зарплате и не забыть аванс?

А если переходящий доход — дивиденды? Как в 6-НДФЛ отразить их?

Как поступить, если не успели подать НДФЛ-отчетность в налоговую ОП до его закрытия?

Как штрафуют за нулевой РСВ?

Можно ли поручить ОП уплату взносов и сдачу отчётности за всю фирму?

Платить ли взносы с компенсации за автомобиль, если он оформлен на супругу работника?

Узнайте, на какие из выплат рискованно не начислять взносы и почему

Угощение для всех — как быть с НДС по общедоступным продуктам?

Ещё один повод тщательно проверять подписи на счетах-фактурах

Удостоверьтесь, что верно применяете «правило 5%» по НДС

Банк лишился лицензии. Можно ли деньги на счете включить в резерв сомнительных долгов?

В каком случае нужно начислить НДС с выданной работникам спецодежды?

По каким лимитам будут жить «упрощенцы» в ближайшие 5 лет? Рассказал Минфин

 

Почему для исправления некоторых ошибок налоговики требуют сразу два расчета 6-НДФЛ?

Если вы запутались и указали в 6-НДФЛ неверный КПП или ОКТМО (например, код головного офиса в расчете за подразделение) исправлять ошибку нужно двумя этапами:

  • обнулением данных, направленных по неверным кодам;
  • сдачей первичного расчета с правильным КПП / ОКТМО.

Этого требуют налоговики. Почему именно так, как все это оформить и будет ли штраф, узнайте из нашего материала.

 

Как заполнить 6-НДФЛ по переходящей зарплате и не забыть аванс?

Выданный в последнем месяце отчетного периода зарплатный аванс во 2-м разделе 6-НДФЛ за этот период не отражайте. Покажите только начисленную зарплату (строка 020) и исчисленный с нее НДФЛ (строка 040). Удержание и уплату налога со всего заработка, включая авансовую часть, вы покажете в расчете следующего периода – в разделе 1 по строке 070 и в разделе 2. Еще остались вопросы? См. построчный пример от самой ФНС.

 

А если переходящий доход — дивиденды? Как в 6-НДФЛ отразить их?

Почти так же, как и зарплату, но с одним исключением. В периоде выдачи дивидендов в разделе 1 сразу показывается удержанный налог – по строке 070. Ведь вы удерживаете его уже при выплате денег акционерам. Раздел 2 нужно заполнить в периоде, на который приходится срок уплаты НДФЛ.

Обращаем внимание, что эти рекомендации ФНС предназначены для налоговых агентов – АО. Месячный срок на перечисление НДФЛ с дивидендов есть только у них. ООО перечисляют его в общие сроки, т. е. на следующий день после выплаты доходов участникам.

 

Как поступить, если не успели подать НДФЛ-отчетность в налоговую ОП до его закрытия?

Сдать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ туда, куда отчитываетесь за головной офис. Если в той же инспекции остались другие подразделения, отчитаться можно в нее. В какие сроки это нужно сделать и какие нюансы учесть при оформлении таких «опоздашек», см. здесь.

 

Как штрафуют за нулевой РСВ?

Даже если начислений и выплат не было, РСВ-1 в ПФР сдать необходимо. За каждый несданный нулевой расчет положен штраф 1 000 руб. За год набегут все 4 000 руб. Об этом напомнил Минтруд.

 

Можно ли поручить ОП уплату взносов и сдачу отчётности за всю фирму?

Да, это реально. Платить взносы за всех работников компании, включая персонал головного офиса и других ОП, и отчитываться за них может одно из ваших подразделений. Каковы условия и как это оформить, узнайте из свежих разъяснений Минтруда.

 

Платить ли взносы с компенсации за автомобиль, если он оформлен на супругу работника?

В общем случае не нужно. Не важно, на кого оформлено авто. Если оно приобретено в браке, это совместная собственность супругов, а значит, личное имущество и работника тоже. Поэтому взносы здесь не потребуются. Но есть ряд ситуаций - исключений, когда взносы придется начислить. Что это за ситуации, узнайте из нашего материала.

 

Узнайте, на какие из выплат рискованно не начислять взносы и почему

Сразу целый список выплат, на которые, по его мнению, нужно начислять взносы, выдал Минтруд в одном из своих недавних писем. Среди них оплата питания, компенсации на спорт и за просрочку зарплаты, доплаты к «детским» пособиям.

Выплаты разные, но роднит их то, что они прямо не включены в перечень не облагаемых взносами. Однако есть аргумент для тех, кто не хочет следовать требованиям чиновников. Какой? Его вы найдете в наших материалах.

 

Угощение для всех — как быть с НДС по общедоступным продуктам?

Если покупаете продукты, которыми могут угоститься посетители или подкрепиться работники, не платите с них НДС, но и входной налог к вычету не заявляйте. Почему? Объяснил Минфин.

 

Ещё один повод тщательно проверять подписи на счетах-фактурах

Каждый раз смотрите, чтобы подписи на счетах-фактурах были собственноручными. Современные технические средства позволяют копировать подпись разными способами. Если это обнаружат налоговики, не видать вам вычета. Помимо этого еще и оштрафуют.

 

Удостоверьтесь, что верно применяете «правило 5%» по НДС

Не вести раздельный учет и не распределять входной НДС можно только в том случае, если менее 5% составляют расходы на необлагаемые операции. Тогда весь налог можно взять к вычету. Если меньше этого барьера расходы на облагаемую деятельность, «правило 5%» не работает. Подробнее см. здесь.

 

Банк лишился лицензии. Можно ли деньги на счете включить в резерв сомнительных долгов?

Нет, не получится. Возможности зарезервировать средства, зависшие на счете в таком банке, нет. Объяснение этому ищите у Минфина.

 

В каком случае нужно начислить НДС с выданной работникам спецодежды?

Начислите налог, если спецодежда передается работникам безвозвратно. Как с реализации. О том, как поступить с входящим НДС, мы пояснили здесь.

 

По каким лимитам будут жить «упрощенцы» в ближайшие 5 лет? Рассказал Минфин

На УСН со следующего года переходим по старым лимитам. В 2017 году «доходный» лимит перехода на упрощенку – 90 млн руб. за 9 месяцев, лимит сохранения права на нее – 120 млн руб. за год. А что в перспективе? Узнайте из нашего материала.

 

Получать уведомления о важных налоговых изменениях

Оформить подписку

 

Оставить комментарий

Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения