Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как оформить договор с самозанятым лицом

Договор с самозанятым может понадобиться при оказании таким лицом услуг, выполнении работ или реализации товаров юридическим и физическим лицам. Какие основные моменты нужно прописать, кто может выступать сторонами договора — расскажем в представленной публикации.
Вам помогут документы и бланки:

Кто такие самозанятые лица и какие нормативные акты приняты для регулирования их деятельности

2019 год ознаменовался появлением в законодательстве новой экономической единицы — самозанятое лицо. С 2021 года налоговый режим для самозанятых действует на всей территории России. Первоначальный планируемый срок его реализации составляет 10 лет, т. е. продлится он без изменения ставок до 2028 года включительно. Деятельность самозанятых лиц регламентирует закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Что же представляет собой самозанятое лицо?

Это физическое лицо в статусе ИП или без такового, оказывающее услуги (выполняющее работы, продающее товары) прочим физическим лицам, в т. ч. ИП, и юридическим лицам, зарегистрированное соответствующим образом в налоговой инспекции и уплачивающее с полученных доходов так называемый налог на профессиональный доход (далее — НПД) по ставке 4% или 6% — в зависимости от того, кем является покупатель/заказчик.

Самозанятые лица освобождены от уплаты НДФЛ, единого налога по УСН в части тех доходов, с которых уплачивается НПД.

НПД будут рассчитывать налоговики исходя из данных, поступающих через личный кабинет «Мой налог», и высылать уведомление налогоплательщикам. Сдача отчетности на этом режиме не предусмотрена.

Самозанятое лицо вправе не уплачивать фиксированные страховые взносы на ОПС и ОМС. Это положение касается и индивидуальных предпринимателей. Однако по желанию эти лица могут перечислять взносы, чтобы обеспечить себе страховую пенсию.

Как правильно составить договор между юридическим лицом и самозанятым (ИП и самозанятым)

Оказание услуг, выполнение работ, продажу товаров самозанятыми лицами можно оформлять договором. Особенно это касается ситуаций, когда самозанятые оказывают услуги хозяйствующим субъектам, ведь в бизнесе любые отношения подлежат письменному оформлению.

Тест: сотрудничество с самозанятым Время прохождения около 5 мин. Пройти тест

Стандартный договор между ИП и самозанятым на выполнение работ, оказание услуг (или между юрлицом и самозанятым) должен содержать:

  • дату и место заключения;
  • предмет договора;
  • порядок оказания услуг, их соответствие конкретным требованиям;
  • описание процедуры сдачи-приемки, правила подписания акта, последствия несоответствия их качества заявленным требованиям;
  • стоимость договора;
  • способы оплаты по договору, если работа включает несколько этапов;
  • права и обязанности каждой стороны договора;
  • срок действия;
  • ответственность сторон;
  • порядок изменения условий договора;
  • варианты разрешения споров;
  • реквизиты сторон.

При необходимости в текст договора с самозанятым можно включить прочие дополнительные условия.

Вы можете бесплатно скачать бланк и образцы договора с самозанятым, кликнув по картинке ниже:

Договор с самозанятым Договор возмездного оказания услуг самозанятым Скачать

На другие важные моменты, которые нужно учитывать при заключении договора с самозанятым, обратили внимание эксперты КонсультантПлюс:

Если у вас нет доступа к правовой системе, пробный полный доступ к К+ можно получить бесплатно.

Дополнительные условия и налоги в договоре с самозанятым лицом

Если ИП или юрлицо решит заключить гражданско-правовой договор с самозанятым лицом, то в нем желательно уточнить некоторые моменты, касающиеся уплаты налогов и страховых взносов.

Дело в том, что в общих случаях, принимая на работу физлиц без предпринимательского статуса, работодатель (компания или ИП) выступает в качестве налогового агента по НДФЛ и плательщика страховых взносов с выплат, произведенных в пользу работника.

Однако самозанятый уплачивает с доходов не НДФЛ, а налог на профдоход. В связи с этим компании/ИП не нужно рассчитывать и перечислять подоходный налог с выплат, производимых в пользу самозанятого лица. Кроме того, заказчик освобождается от обязанности уплачивать страховые взносы с указанных выплат. Но данные освобождения действуют лишь при получении соответствующего чека от самозанятого. Кстати, чек является одним из оснований для учета в расходах пробитых сумм.

Исходя из вышесказанного, желательно сделать в тексте договора для самозанятых граждан оговорку о том, что они являются плательщиками налога на профдоход. Также можно прописать их обязанность письменно сообщать компании/ИП о снятии с «самозанятого» учета с указанием сроков отправки такого сообщения и ответственности за его неотправку. Нелишним будет и включение в текст условия о санкциях, например компенсации НДФЛ, взносов, пеней, штрафов, которые свалятся на заказчика в случае неинформирования исполнителем об утере самозанятого статуса.

Итоги

Самозанятые лица — это физические лица без предпринимательского статуса. Они могут оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары как простым физическим лицам, так и зарегистрированным в качестве ИП, а также юрлицам.

При взаимодействии с юрлицами и предпринимателями может потребоваться заключение договора, в котором кроме стандартных условий, соответствующих условиям договора гражданско-правового характера, желательно обговорить моменты, касающиеся именно деятельности самозанятого. Среди них: уплата последним налога на профдоход, получение от него чека при осуществлении расчетов, отсутствие обязанности у заказчика уплачивать страховые взносы.

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Чем отличается договор ГПХ от самозанятого?
Чем отличается договор ГПХ от самозанятого - давайте разбираться. Самозанятость и ГПХ - разные термины, которые указывают на разное положение физлица. ГПХ оформляют наниматели...
Договор ГПХ или самозанятый: что лучше и выгоднее?
Отвечая на вопрос договор ГПХ или самозанятый, что лучше, приведем конкретный пример. Как известно, организация может заключить такой договор как с самозанятым, так и с обычным...
Ваши вопросы
4 апреля 2022 09:52
Постоянная ссылка
Может ли быть расчетс самозанятым за оказанные услуги одноразово с лимитом 2.4 млн р или нужно заказчику услуг разбивать суммы по 200 000 руб в месяц?
Ответить
4 апреля 2022 10:42
Постоянная ссылка
Законодательно не регламентировано, как должны проводиться расчеты. Главное чтобы самозанятый не превысил в течение года указанный лимит.
Ответить
15 декабря 2021 17:57
Постоянная ссылка
Добрый день.
Подскажите пожалуйста. ООО заключила договор ГПХ с физ.лицом, он еше не был самозанятым, но момент расчетов за услуги оформил самозанятость. Как производить с ним расчеты: как с самозанятым и не уплачивать НДФЛ или как с физ.лицом со всеми последствиями (ндфл и страх.взносы)?
Спасибо!
Ответить
31 октября 2021 03:34
Постоянная ссылка
Здравствуйте,являюсь ИП заключила договор с компанией по перевозке товара этой компании, машина моя, но водитель и грузчик мой муж(у него есть основное место работы), муж является еще и самозанятым, могу ли я заключить со своим мужем договор :
1) оказание услуг по доставке и отгрузке на безвозмездной основе ?
2)возможно заключить договор на 3 года, с оплатой по окончании срока договора?
Или возможно есть какие то другие варианты?Ведь он мне просто помогает, как это правильно оформить, ведь компания не хочет брать ответственность за уплату НДФЛ третьих лиц.
Заранее спасибо!
Ответить
15 февраля 2022 20:20
Постоянная ссылка
Здравствуйте, у нас такая же ситуация. Вы нашли решение? Можно заключить договор на безвозмездной основе?
Ответить
20 февраля 2022 08:23
Постоянная ссылка
здравствуйте, так мне никто и не ответил, муж сделал мне чек, за оказанную услугу и все
Ответить
13 июля 2021 14:52
Постоянная ссылка
могу ли я ,являясь директором ООО на время отпуска предоставить свое помещение самозанятому в той же сфере - услуги
Ответить
13 июля 2021 16:41
Постоянная ссылка
Не совсем понятно, что значит "предоставить", если безвозмездно, то почему нет , если на возмездной основе, нужно будет сделать договор аренды. Возможно, Вам лучше переформулировать вопрос на форуме
Ответить
10 июня 2021 12:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Поясните, пожалуйста, разницу самозанятого физ. лица и самозанятого в статусе ИП? Правильно ли я поняла, что самозанятый в статусе ИП имеет право использовать любые виды деятельности, как обычные ИП, но оплату получать только на р/сч, без применения ККМ, а наличными и на банковскую карту нельзя? Спасибо.
Ответить
10 июня 2021 13:48
Постоянная ссылка
Такое ИП должно:
1. не иметь наемных работников;
2. заниматься видами деятельности не включенным в ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
Для расчетов применяется положение "Мой налог" с помощью которого можно выдавать чеки, которые попадают в ФНС. Более того контрольно-кассовую технику самозанятые граждане, в том числе ИП, не используют (п. 1 ст. 1.2, п. 2.2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).
Никаких ограничений в части варианта поступления выручки для самозанятого физлица (в том числе ИП) законом не установлено. Разницы нет, за тем лишь исключением что ИП будет уплачивать налоги на имущество физлиц, транспортный, водный и некоторые иные налоги от которых режим НПД не освобождает.
Также если вы будете привлекать кого-то по договору ГПХ, Вам придется выполнять функции налогового агента в части НДФЛ.
Как видите, отличий почти нет.
Ответить
24 марта 2021 14:52
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста, я самозанятый, хочу заключить договор с ИП на продажу товаров собственного производства, где найти пример такого договора? и что это за договор должен быть?
Ответить
19 марта 2021 00:24
Постоянная ссылка
Чек самозанятый где берет или кто его выдаеть
Ответить
26 февраля 2021 15:11
Постоянная ссылка
Добрый день . Что написать в договоре с самозанятым если он занимается обработкой документов для ИП по работе с маркетплейсами?
Ответить
8 декабря 2020 18:09
Постоянная ссылка
Может ли самозанятый продавать продукцию своего протзводства( торты)
юр лицу(ООО) магазину чтобы магазин продавал его продукцию?
Ответить
9 декабря 2020 13:43
Постоянная ссылка
А почему нет? Самозанятые вполне могут работать с юридическими лицами, просто ставка налога будет чуть повыше. Торговля продукцией собственного производства - вид деятельности, подпадающий под НПД. Так что в вашем случае я никаких проблем не вижу.
Ответить
9 декабря 2020 18:43
Постоянная ссылка
Спасибо за ответ.
Тогда еще вопрос со стороны ООО на УСН( доходы-расходы)
Какими документами кроме договора ООО будет приходовать этот продукт и принимать в расходы?
Ответить
10 декабря 2020 08:05
Постоянная ссылка
Обязательно нужно получить чек от самозанятого. Чек будет документом, на основании которого вы примите расходы (для ООО на УСН).
Ответить
20 октября 2020 17:35
Постоянная ссылка
регистирроваться в наологовой нужно по месту регистрации или по месту предоставляемых услуг?
Ответить
20 октября 2020 18:07
Постоянная ссылка
В качестве самозанятой вас зарегистрируют в налоговой, в которой вы состоите на учете (по месту вашей регистрации как физлица).
Ответить
30 сентября 2020 14:38
Постоянная ссылка
Добрый день! Скажите пожалуйста, если я предоставляю услугу в качестве репетитора (оформлена как самозанятый) для группы детей, должна ли я составить договор между мной и родителем (заказчиком)? И как должен выглядеть данный договор, если он обязателен? Спасибо!
Ответить
28 сентября 2020 11:49
Постоянная ссылка
Арендодатель ИП хочет сдать нежилое помещение в аренду самозанятому , что нужно указать в договоре ?
Ответить
25 сентября 2020 15:49
Постоянная ссылка
Могу ли я от имени ООО являясь директором заключить договор с самим собой самозанятым? На выполнение работ
Ответить
23 сентября 2020 16:04
Постоянная ссылка
Добрый день, я оказываю услуги монтажа детских игровых площадок , где мне можно посмортеть как составить правильно договор ? И можно ли без него , на основании счета и акта выполненых работ, плюс чек который я выбиваю в п=в приложении "мой налог".
Ответить
16 сентября 2020 11:54
Постоянная ссылка
Добрый день! Как правильно составить договор рекрутера - самозанятого и юр лица на оказание услуг - поиска и подбора персонала удаленно? Какие нюансы необходимо учесть? Спасибо
Ответить
24 августа 2020 16:32
Постоянная ссылка
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если я был учредителем и гендиректором ООО, которое закрыли недавно по инициативе Налогового органа, так как были недостоверные данные, и организация уже давно не функционировала, могут ли быть препятствия у налоговой, с точки зрения оформления меня в качестве самозанятого лица?
Благодарю.
Ответить
20 июля 2020 23:24
Постоянная ссылка
Здравствуйте, можно ООО здать в аренду оборудование бывшим сотрудникам, теперь самозанятым? Как директор ООО и учредитель,могу сдать в аренду оборудование себе как самозанятому?
Ответить
21 июля 2020 09:36
Постоянная ссылка
Теоретически да, но ваша самозанятость будет сильно напоминать маскировку трудового договора. Можете задать развернутый вопрос на форуме
Ответить
28 июня 2020 17:08
Постоянная ссылка
Может ли ИП быть самозанятым при сдаче в аренду оборудования самозанятому, и при этом работать сам парикмахер, какие налоги ему надо платить.
Ответить
28 июня 2020 17:04
Постоянная ссылка
Я, ИП, сдаю в аренду оборудование парикмахера. Они платят мне аренду. Кто и кому должен выдать чек при получении оплаты.
Ответить
29 июня 2020 10:05
Постоянная ссылка
При наличии обязанности применять кассовую технику чек должны выдавать вы своим арендаторам. Вы же им услуги оказываете.
Ответить
1 апреля 2020 17:18
Постоянная ссылка
Здравствуйте, я оформлена как ИП хочу принять на работу самозанятых, можно ли не принимать к учету чики от самозанятых а просто подписать акт выполненных работ между двумя сторонами. Дело в том что сотрудники пожилые люди и сами сформировать чек не смогут.
Ответить
4 февраля 2020 17:16
Постоянная ссылка
Сдаю свое авто в аренду посуточно.Зарегистрирован как самозанятый. Оформляю чеки продажи,но не все их требуют.Чем для меня это грозит?Налоги собираюсь платить со всех продаж.
Ответить
7 января 2020 05:06
Постоянная ссылка
Обязательно ли заключать договор ГПХ с самозанятым,если я ИП. Или это рекомендация?
Ответить
13 ноября 2019 12:07
Постоянная ссылка
Добрый день подскажите пожалуйста чем подтверждает юридическое лицо перевод денег самозанетому за выполнение работы в налоговую
Ответить
11 декабря 2019 11:09
Постоянная ссылка
Договором и чеком от самозанятого
Ответить
8 ноября 2019 12:37
Постоянная ссылка
Добрый день! Прочитав статью,не совсем поняла, сдать в аренду вое автотранспортное средство может самозанятый или нет?
Ответить
7 декабря 2020 22:23
Постоянная ссылка
Нет
Ответить
8 декабря 2020 06:53
Постоянная ссылка
Можно ссылку , откуда такой вывод?
Ответить
1 ноября 2019 23:34
Постоянная ссылка
Поясните, пожалуйста, "Вы выдаете определенную сумму самозанятому (оплата его труда), и он выписывает чек Вам на полученную сумму" -каждый самозанятый должен иметь кассовый аппарат?
Ответить
26 июля 2019 17:33
Постоянная ссылка
Добрый день!

В 2019 году между мной и юридическим лицом был заключен договор подряда на выполнение работ, при этом юр. лицо являлось моим налоговым агентом. Работа выполнена, оплата получена в июне 2019г.
Могу ли я при оформлении самозанятости в августе 2019 года оказывать услуги тому же юридическому лицу с последующей уплатой налога на проф.доход по ставке 6%?
Ответить
26 июня 2019 22:19
Постоянная ссылка
Оформила ИП и хотела бы сотрудничать с самозаятыми гражданами, для этого необходимо составить договор между ИП и самозанятым. Изучив вашу статью, все встало на свои места, но остался один вопрос: если самозанятый работает как грумер - оказывает услугу стрижи и СПА ухода, но оплату принимаю я, как ИП - после чего по условиям договора выплачиваю определенную сумму - каким образом самозанятый будет отчитываться по своим налогам? Я увидела в статье, что необходимы чеки, но ведь чек не отображает полный доход за услугу, оказанную самозанятым лицом, выплачиваю сумму по договору я, как ИП. Не могли бы вы прояснить данный момент. Спасибо!
Ответить
13 августа 2019 09:57
Постоянная ссылка
Ольга, для самозанятых существует своя, особая система учета доходов и уплаты налогов через официальное приложение ФНС. Любой полученный от этой деятельности доход должен быть зарегистрирован через личный кабинет, на него должен быть сформирован чек. Оплата налога также происходит через это приложение. Это если упрощенно. Более подробно система учета доходов описана в законе «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

И как это - "чек не отражает полный доход за услугу"?) Чек, КОТОРЫЙ ВЫДАЕТ ВАМ САМОЗАНЯТЫЙ гражданин, как раз и должен отражать всю полученную им от Вас сумму за конкретную услугу. А Вы уже, в свою очередь, выдаете чеки покупателям услуг салона, как ИП.
То есть к Вам приходит клиент, получает услугу, Вы выдаете ему чек. Потом учитываете эту сумму в доходах. Далее - Вы выдаете определенную сумму самозанятому (оплата его труда), и он выписывает чек Вам на полученную сумму. Эту сумму Вы уже учитываете в расходах.
Ваш самозанятый не должен выдавать свои чеки посетителям салона, только Вам.

Вообще говоря, вопрос учета его доходов не должен особенно Вас беспокоить)) Самозанятый - он не работник, он как ИП, только с упрощенным статусом. Работая с другим ИП или юр лицом, Вы же не будете задаваться вопросом - а как мой контрагент заплатит свои налоги?) Если Вы работаете с самозанятыми, то, главное, собирайте чеки для подтверждения Ваших расходов, а также для подтверждения отсутствия необходимости платить за самозанятых страховые взносы.
Ответить
24 апреля 2019 17:10
Постоянная ссылка
Добрый день!

Оформила ИП и хотела бы сотрудничать с самозаятыми гражданами, для этого необходимо составить договор между ИП и самозанятым. Изучив вашу статью, все встало на свои места, но остался один вопрос: если самозанятый работает как педагог - оказывает услугу обучения на территории детского клуба, но оплату принимаю я, как ИП - после чего по условиям договора выплачиваю сумму педагогу - каким образом самозанятый будет отчитываться по своим налогам? Я увидела в статье, что необходимы чеки, но ведь чек не отображает полный доход за услугу, оказанную самозанятым лицом, выплачиваю сумму по договору я, как ИП. Не могли бы вы прояснить данный момент. Спасибо!
Ответить
Ваш вопрос
Отправить