Комментарий 15664 к статье:

Комментарий

ИП на ЕНВД получает на расчетный счет выручку от торговли от ООО (в ОКВЭДах только розничная торговля), это выходит оптовая торговля. Он выписывает документы с НДС. Операция разовая вышла. При заполнении раздела 1 стр.030 декларации по НДС нужно ли заполнять раздел 9 и если заполнять, то какой код вида операции нужно ставить?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Инна
12.01.2017 15:02:44

По строке 130 раздела 1 декларации по НДС вы должны отразить только те суммы НДС, по которым вы выставили счета-фактуры не будучи налогоплательщиком НДС (то есть по деятельности, переведенной на ЕНВД). Эти счета-фактуры отражаются в разделе 12 декларации по НДС (п. п. 51.3, 51.4, 51.5 Порядка заполнения декларации). Оптовая торговля под режим ЕНВД не попадает. В части оптовой торговли вы являетесь плательщиком НДС, и должны заполнить в декларации разделы 3 и 9. Коды видов операций, которые указываются в книге продаж, книге покупок и журнале учета счетов-фактур, приведены в Приложении к Приказу ФНС от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@. Для реализации товаров предусмотрен код 01.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения